老師，請問房地產企業預交的增值稅可以抵扣正常繳納的增值稅，但是不能抵扣預交的增值稅，對嗎？我們之前預交了增值稅，但是不知道預交的可以抵扣正常產生的增值稅，后面產生的也正常繳納了，后面稅局通知我們更正申報，把這部分正常產生的增值稅退回來了，但沒退到銀行卡，而是我們下期產生了稅款直接從里面抵扣，我們這期因為預交產生了增值稅和附加稅，請問老師，我們這期因為預交產生的增值稅和附加稅可以從退回來的這部分錢里面抵扣嗎？

老師，請問我們房地產企業原來預交了增值稅產1000，不知道預交的可以抵扣正常產生的增值稅，后期產生的增值稅，我們也正常繳納了，后來稅局通知我們更改申報表，我們原來因為填錯報表退回了500，原來做賬時候借稅金及附加50，貸應交稅費_附加稅50借應交稅費_附加稅50.貸銀行存款50，退回來時借應交稅費_附加稅50，貸稅金及附加50，現在因為預交產生了40的附加稅，，若是付錢，借應交稅費_附加稅40，貸銀行存款40，但是現在是直接抵扣的，借應交稅費_附加稅40，貸應交稅費_附加稅40，這個邏輯說的過去，但是應交稅費的余額還是50又不對，要是借稅金及附加40，貸應交稅費_附加稅40，那和房地產企業說因為預交產生的附加稅不用計提，直接做賬又不相符，該怎么做呢？要是不做賬，那賬上不就剩下的是應交稅費_附加稅50嗎？怎么是10呢？

老師好，我咨詢一下，我們之前有30000的未開票收入，已經繳納了增值稅及附加稅，結果后期做了全額退款，寫分錄時是不是做當時收入分錄的相反分錄就可以了？還有就是做相反分錄后銷項是不是先抵減當期銷項，在抵扣進項？那么當時繳納的附加稅會不會退回？

您好老師 請問公司22年有留底退稅，退回增值稅進項稅，附加稅沒有退回，在電子稅務局里面累計，然后以后屬期發生增值稅銷項稅額，產生的附加稅直接就抵扣了，這部分附加稅我需要做賬嗎？

老師，我們公司很小上個月開了一張發票，交了增值稅及附加稅，這個月發現開錯了于是反沖了這張發票，也沒有額外開發票，那上個月交的銷項稅1.稅務局直接退回來嗎，還有附加稅也是稅務局自動退的嗎，2.還是我要去申請退稅3.還是留在賬上抵扣以后的銷項稅