老師，做合并報表抵消的數據是每個月累計的嗎？比如資產負債涉及到應收的1月產生了2萬需要抵消，2月有1萬，2月合并的時候是抵消累加的3萬還是本月的1萬？ 還有涉及到現金流量表的抵消金額怎么抵消的？
老師，做合并報表抵消的數據是每個月發生的。如資產負債涉及到應收的1月產生了2萬需要抵消，2月有1萬，2月合并的時候是抵消累加的3是本月的1萬
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老師，（6）內部投資性房地產的抵消，甲每年收租金100萬，個表分錄：借：應收賬款（銀行存款）100 貸：其他業務收入：100，抵消分離為什么是貸：管理費用？還有，當年，借：管理費用150 貸：固定資產―累計折舊 150，這不是合并報表要正常提的折舊嗎，怎么就是抵消了？（4）中，存貨評估增值和內部存貨交易確認的遞延所得稅有什么區別？就是第（4）和第（6）的⑦確認遞延他們確認遞延有什么不同？
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老師！有個實務問題想請教一下。就是集團公司請中介給集團做了一個十四五規劃 里面涉及財務指標。就是有2021年－2025年5年的財務指標。其中有每一年需要完成的資產總額，凈資產指標。做出的規劃是站在2021年披露報表（也就是合并抵消后的數據）然后算每年的平均增速推算的后幾年規劃的資產總額和凈資產收入等一系列財務指標。如果要讓財務指標落地執行那就需要分解到集團下屬的各子公司。怎么更好的分解到子公司呢！因為這中間涉及母子公司抵消。但是規劃做的是就是集團抵消后的數據
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老師你好，我們公司2021年6月投資70萬，成立了一家全資子公司。子公司應用范圍是提供服務（成立這家公司就是為了給母公司提供咨詢服務）。2021年子公司提供給母公司的服務費是86萬（子公司在當年也確認收入了的）。這86萬在母公司這邊入賬科目是銷售費用服務費。然后子公司在2021年的凈利潤是22萬。另外，86萬服務費母公司只是支付了部分，還有43.5萬未支付。 做2021年合并報表的分錄是怎么樣的呀？ 我目前做了如下憑證，可以幫我看一下有沒有做錯的？ （1）內部往來抵消憑證 貸：應收賬款 43.5萬 借：應付賬款 43.5萬 （2）關聯交易合并抵消（內部裝修服務費收入抵消） 借：主營業務收入 86萬 貸：銷售費用 86萬 （3）權益合并調整分錄（投資抵消） 借：實收資本 70萬 貸：長期股權投資 70萬 這些分錄做的對嗎？我還要做其他什么分錄嗎？
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老師你好，我們公司2021年花了70萬成立一家子公司，子公司2021年營業利潤是20萬。子公司2021年實現利潤20萬。子公司2021年年末所有者權益如下：實收資本70萬，未分配利潤20萬 做2021年合并報表是做以下調整抵消分錄嗎？ 1、還原權益法核算 借：長期股權投資 20萬 貸：投資收益 20萬 2、投資抵消 借：實收資本：70萬 未分配利潤 20萬 貸：長期股權投資 90萬 3、投資收益抵消 借：投資收益 20萬 貸：未分配利潤 20萬 這些分錄對嗎？因為我放進去之后好像2021年合并的資產負債表就不平了
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老師，做合并報表抵消的數據是每個月累計的嗎？比如資產負債涉及到應收的1月產生了2萬需要抵消，2月有1萬，2月合并的時候是抵消累加的3萬還是本月的1萬？ 還有涉及到現金流量表的抵消金額怎么抵消的？
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老師，你沒有回答問題，是應該怎么做呢？
內部經營活動現金流量與內部投資活動現金流量的抵消，即內部事項所涉及的一方將該事項作為經營活動處理，所涉及的另一方將該事項作為投資活動處理。這類業務又會出現兩種情況： 收到現金的一方作為經營活動現金流入，支付現金的一方作為投資活動現金流出。如一方將存貨銷售給另一方作為固定資產，或者一方為另一方提供固定資產的安裝、施工等勞務。 銷售存貨或提供勞務的企業將收到的款項作為“銷售商品、提供勞務收到的現金”項目，購入固定資產或接受勞務的一方則將支付的款項列入“購建固定資產、無形資產或其他長期資產支付的現金”項目。合并時應編制如下抵消分錄： 借：購建固定資產支付的現金(沖減購入方的現金支出) 貸：銷售商品提供勞務收到的現金(沖減銷售方的現金流入)
我就是想知道合并的時候是只抵消當月的數據還是要累計之前的月的數據？
并的時候是只抵消當月的數據，之前的也是每月抵消數字的累計而已
那我只抵消當月的數據，合并后不是還會體現上個月之前的數據嗎？
上月的數字在上月的報表和本月的累計數字里
我的資產負債表的抵消底稿上只顯示期末數和年初數，這樣我是不是期末數就得填累計的數？
資產負債表是填寫期末的數字12月底的，這個就是
所以我這個上面抵消的時候期末數填的就應該是加上上個月的數據的累計是吧？
只有資產負債表是這樣的，利潤表和現金流量表不一樣
好的，明白了，謝謝老師
不客氣祝你學習進步，加油