老師：我這個(gè)月作廢了一張發(fā)票，導(dǎo)致月底余額匯總表的本期發(fā)生額和銀行日記賬的發(fā)生額對(duì)不上，余額是對(duì)上的。業(yè)務(wù)是這樣的，銀行收入5000元，開(kāi)發(fā)票時(shí)，借：銀行存款5000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4950.5 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅49.5；由于某種原因，退客戶4700元（銀行支付），5000元的發(fā)票全額作廢，剩余的300元做無(wú)票收入，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4950.5 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅49.5 貸：銀行存款5000（紅沖之前的收入憑證），300元無(wú)票收入，借：銀行存款300元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入297.03 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅2.97.這樣一來(lái)，銀行日記賬的發(fā)生額，借方5000貸方4700余額300（根據(jù)銀行流水登記），科目匯總表發(fā)生額，借5000+300，貸5000，余額300（根據(jù)憑證登記），這樣發(fā)生額就對(duì)不上了。

郭老師，客戶刷公司pos機(jī)比如8000，第二天銀行到賬7984，手續(xù)費(fèi)16元，以下會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？ 借：應(yīng)收賬款-個(gè)人 貸：主營(yíng)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 銀行收到款后 借：銀行存款7984 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)16 貸：應(yīng)收賬款8000

支付企業(yè)財(cái)務(wù)部高管的酒店住宿費(fèi)（有開(kāi)出增值稅專用發(fā)票），這個(gè)會(huì)計(jì)分錄可以寫(xiě)成這個(gè)嗎？ 借：應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬

酒店，客戶掃碼支付的住宿費(fèi)到對(duì)公賬戶，銀行扣取傭金后剩余給酒店，分錄記作借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-銀行傭金 銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 這樣對(duì)嗎？

你好，收到現(xiàn)金的貨款收入， 借:庫(kù)存現(xiàn)金 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 然后存到公司銀行對(duì)公賬戶里面，是這樣做分錄嗎？ 借:銀行存款 帶:庫(kù)存現(xiàn)金 如果法人收到現(xiàn)金后，存到自己的銀行卡里面，再轉(zhuǎn)到公司，怎么做分錄？ 借:庫(kù)存現(xiàn)金 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款