本公司是服務行業，成本就是人員工資，請問老師我的個分錄是對的嘛？ 第一種： 借：管理費用-人員工資 貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 借：應收賬款 貸：主營業收入 應交增值稅 結轉成本：借：主營業成本 貸：管理費用-人員工資 第二種：借：主營業成本-人員工資 貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款

收工資社保經費時：借 銀行存款 100萬；；貸 其他應付款-上級 100萬 支付時：借 應付職工薪酬-工資 60萬； 應付職工薪酬-公積金 15萬； 應付職工薪酬-社保 20萬；應付職工薪酬-個稅 500元；應付職工薪酬-崗位津貼 2000元 貸 銀行存款 952500元 計提時：借 管理費用 952500元；貸 應付職工薪酬952500 借 其他應付款 952500 貸 管理費用952500 老師 這樣記分錄可以嘛

老師好，每個月計提社保和工資的分錄可以這樣寫嗎？ 計提時： 工資部分： 借：管理費用-管理人員職工薪酬/銷售費用-銷售人員職工薪酬 貸：應付職工薪酬-應付職工工資 單位承擔社保： 借：管理費用-社會保險（單位） 貸：應付職工薪酬-應付社會保險 借：管理費用-住房公積金（單位） 貸：應付職工薪酬-應付住房公積金 個人部分 借：應付職工薪酬-應付職工工資 貸：其他應付款-代扣社保 -代扣公積金 最終扣繳： 借：應付職工薪酬-應付社會保險費、應付住房公積金 其他應付款-代扣社保、代扣公積金 貸：銀行存款 最終工資發放： 借：應付職工薪酬-應付職工工資 貸：銀行存款

請問，工資的分錄 計提 借 管理費用 貸 應付職工薪酬 發放 借 應付職工薪酬 貸 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納個稅 借 應交稅費-個稅 貸 銀行存款 是這樣嗎

支付企業財務部高管的酒店住宿費（有開出增值稅專用發票），這個會計分錄可以寫成這個嗎？ 借：應付職工薪酬 應交增值稅 貸：銀行存款 借：管理費用 貸：應付職工薪酬