老師你好，請教一下，就是代賬公司做的賬，我公司接回來后，他們不給賬套，只給了個科目余額表。我把賬也建完啦，7月，8月的賬也做完了，（7月，8月是先報稅，然后9月底再做的賬）做賬的時候月末我是把增值稅的差額結(jié)轉(zhuǎn)到，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）13114.92。貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅13114.92。因?yàn)榫褪?月底有留底稅額27948.26元，所以算下來7月有 留底稅額14833.34的稅額，我就沒再做任何的分錄。就財務(wù)軟件結(jié)轉(zhuǎn)到8月做賬，同樣的操作方法8月的增值稅是3573.13，所以8月底計算下來還剩留底稅額11260.21元。但是代賬公司做的月末增值稅的處理是，進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)時的處理是借:增值稅留底稅額，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），銷項(xiàng)＞進(jìn)項(xiàng)時，她們是做的與進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)相反的分錄處理，這樣一來了，我的科目余額表中就會還顯示未交增值稅的貸方余額還剩余16688.05這樣的數(shù)字，因?yàn)橛玫目颇坎灰粯?，所以造成這樣的數(shù)據(jù)出現(xiàn)，代賬公司那樣做合理嗎？我做的賬務(wù)處理沒毛病吧？造成現(xiàn)在這樣的未交增值稅的貸方余額，我怎么進(jìn)行調(diào)整啊，能詳細(xì)說一下嗎？并寫一下具體的分錄處理。

甲公司為一般納稅人企業(yè)，2019年8月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)3日，從外地購人甲材料4000千克，增值稅專用發(fā)票上注明:單價100元，價款400000元,增值稅52000元，另支付運(yùn)費(fèi)600元(不含稅)取得增值稅專用發(fā)票，材料已驗(yàn)收入庫，貨稅款及運(yùn)費(fèi)已用銀行存款支付。(2)8日,企業(yè)開出轉(zhuǎn)賬支一臺需的設(shè)備25000增值稅32500元，包裝費(fèi)2000元。(3)15日.銷售商品取得收入760000元增值稅率13%企業(yè)收到一張銀行承兌匯票(4)23日,出租包裝物一批,取得租金2000元,增值稅260元,款項(xiàng)收存銀行(5)24日,將自產(chǎn)的產(chǎn)品捐贈給某體育訓(xùn)練隊(duì)成本價3000稅格34000(6)25日,企業(yè)出租給向陽公司的包裝用木桶退還34個損壞6個.扣除押金339元其余1661元以銀行存款歸還。(7)29日,銀行存向稅務(wù)部門繳納月增值稅60000。(8)31日,企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳未交或轉(zhuǎn)出多交的增值稅。要求:編制有關(guān)的會計分錄。

作業(yè)活動2022-應(yīng)交稅費(fèi)2（一）目的：練習(xí)應(yīng)交增值稅的核算。（二）資料：某公司為增值稅一般納稅人，原材料按實(shí)際成本核算，銷售貨物的增值稅稅率為13%，出售不動產(chǎn)增值稅稅率9%，應(yīng)繳消費(fèi)稅稅率為10%，購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品扣稅率9%，不考慮其他稅費(fèi)，企業(yè)銷售商品的價格中均不含應(yīng)向購買者收取的增值稅銷項(xiàng)稅額。本月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：7.委托丁公司加工原材料，原材料成本130000元，加工費(fèi)50000元，加工費(fèi)用增值稅稅額6500元，由受托單位代扣代繳消費(fèi)稅，材料加工完畢驗(yàn)收入庫，準(zhǔn)備直接對外銷售。加工費(fèi)、增值稅和消費(fèi)稅均以銀行存款支付。月末出售全部該材料，收到價款250000元，增值稅額，32500元。月末出售全部該材料，收到價款250000元，增值稅額，32500元。8.出售一棟辦公用房，原價15000000元，已提折舊11000000元，出售所得收入（不含稅）9550000元，清理費(fèi)用支出60000元，房屋已清理完畢，款項(xiàng)收支均已通過銀行辦理。9.月末結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅要求：根據(jù)上述材料寫會計分錄請問老師第七和第八會計分錄咋寫

分公司（本公司）4月18日產(chǎn)生了一筆賣給客戶3瓶葡萄干52.5元的訂單金額費(fèi)，未收到發(fā)票，總公司的人通知我讓做庫存商品暫估入庫，這個會計分錄寫的是借庫存商品 不含稅金額 貸應(yīng)付賬款 不含稅金額，總公司開給我們的52.5元發(fā)票這月會郵寄給我，52.5是本公司自己承擔(dān)（需要把52.5支付給總公司的），因?yàn)槭菢悠匪悦赓M(fèi)給客戶的，不過這個錢就需要分公司自己承擔(dān)支付給總公司了，除了上面我寫的借貸分錄外還用寫其他的分錄嗎？總公司會計跟我說做個預(yù)收款，這個預(yù)收款是不是寫分錄的意思，是的話分錄寫借，銷售費(fèi)用? 貸:主營業(yè)務(wù)收入? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 借:庫存商品? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)付賬款-總公司 是不是做完預(yù)收款分錄后去結(jié)轉(zhuǎn)，然后全選憑證記賬，最后全選憑證去結(jié)賬是嗎？老師，我寫的對嗎？

7月認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅1600元 抵扣了銷項(xiàng)稅1400元 留底如何200 報表已提交 但是今天發(fā)現(xiàn)少報銷項(xiàng)稅 去重新抵扣認(rèn)證發(fā)現(xiàn)7月增值稅提交報表申報后就只能認(rèn)證抵扣在8月份 7月份新增的2618.98銷項(xiàng)稅額需要用人民幣支付了 所以這就出現(xiàn)了城市維護(hù)建設(shè)稅 教育費(fèi)附加 地方教育附加 教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加已經(jīng)減免了 城市維護(hù)建設(shè)稅需要交183.33元，那這次需要交的稅額是2618.98+183.33＝2802.31元 銀行已經(jīng)支付了 所以需要寫了這個會計分錄，不過7月手動結(jié)轉(zhuǎn)的未交增值稅和8月未交增值稅是不是數(shù)字有問題？有需要修改的地方吧？老師