A公司是一家做餐飲的小型企業(yè)，屬于一般納稅人。2X21年4月舉辦了公司周年慶活動，為此，A公司從外面買了一批廚具送給公司的VIP客戶。這批廚具的采購價(jià)格為11.3萬元（含稅價(jià)），并且開具的是增值稅專用發(fā)票。A公司取得發(fā)票后，將10萬元計(jì)入到1銷售費(fèi)用中，并在企業(yè)所得稅前扣除，相應(yīng)抵扣稅款1.3萬元。會計(jì)編制的記賬分錄為：借:銷售費(fèi)用10萬元應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)1.3萬元貸:銀行存款11.3萬元要求：（1）請判定對該公司編制的記賬分錄是否正確，如果正確，請說明正確的原因：如果不正確，應(yīng)該如何糾正?（2)假如你是稅務(wù)部門工作人員，應(yīng)該如何定性該類問題呢？

5月剛注冊公司a科技公司。公司主營業(yè)務(wù)是給其他公司做，技術(shù)開發(fā)，技術(shù)服務(wù)，研發(fā)服務(wù)等，5.24收到100%控股公司b一筆8萬收入.雙方簽約了技術(shù)研發(fā)合同，八萬不計(jì)入實(shí)收資本，計(jì)入收入，6.1號a給b稅務(wù)代開了8萬的研發(fā)服務(wù)專票， 1.怎么做收入的賬務(wù)處理呢？ 2.月末結(jié)轉(zhuǎn)成本的賬務(wù)處理怎么做呢？除了幾個(gè)研發(fā)人員工資沒有其他成本了。 3.月末計(jì)提工資薪金的賬務(wù)處理怎么做呢 4.B給A打款，A給B開專票，研發(fā)服務(wù)費(fèi)，稅務(wù)局代開專票，a是小規(guī)模企業(yè)，b是一般人，那增值稅專用發(fā)票上面的稅點(diǎn)是6%還是1%呢？ 5.這個(gè)不涉及研發(fā)支出相關(guān)會計(jì)分錄操作吧？

公司是科技公司小規(guī)模企業(yè)，6月1號找稅務(wù)局代開一張八萬的技術(shù)服務(wù)專票，并于6.1號預(yù)繳增值稅扣款。發(fā)票給客戶郵寄過去了，業(yè)務(wù)是5.24號發(fā)生的，并于5.24號客戶給我公司打款八萬。7月初已經(jīng)季度申報(bào)。但做會計(jì)分錄時(shí)我用了應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅這一科目錯(cuò)了嗎？請問整個(gè)關(guān)于增值稅的正確的會計(jì)分錄怎么做？

1.公司是科技公司小規(guī)模企業(yè)，6月1號找稅務(wù)局代開一張八萬的技術(shù)服務(wù)專票，并于6.1號預(yù)繳增值稅扣款。 2.發(fā)票給客戶郵寄過去了，業(yè)務(wù)是5.24號發(fā)生的，并于5.24號客戶給我公司打款八萬。 3.7月初已經(jīng)季度申報(bào)。但做會計(jì)分錄時(shí)我用了應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅這一科目，今天才知道這一科目只能用在一般納稅人里，是不是用錯(cuò)了嗎？ 4.請問整個(gè)關(guān)于增值稅的正確的會計(jì)分錄怎么做？

1.公司是科技公司小規(guī)模企業(yè)，6月1號找稅務(wù)局代開一張八萬的技術(shù)服務(wù)專票，并于6.1號預(yù)繳增值稅扣款。 2.發(fā)票給客戶郵寄過去了，業(yè)務(wù)是5.24號發(fā)生的，并于5.24號客戶給我公司打款八萬。 3.7月初已經(jīng)季度申報(bào)。但做會計(jì)分錄時(shí)我用了應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅這一科目，今天才知道這一科目只能用在一般納稅人里，是不是用錯(cuò)了嗎？ 4.請問整個(gè)關(guān)于增值稅的正確的會計(jì)分錄怎么做？