老師，剛才那個我發不出去了，在這里再咨詢下您，最后一個問題：借本年利潤 貸主營業務成本。這個會計分錄還用做嗎？是不是就只把所有費用，損益類的科目結轉到本年利潤就可以了？

你好！當然要走。是的。主營業務成本也是損益類

那我這邊，按您說的，計提工資薪金的會計分錄就會做了，1.那結轉成本的分錄是什么呢2. 借本年利潤 貸主營業務成本這個分錄是什么意思呢？

你好。1你都計入管理費用了，就沒有成本了。 所以我一直讓你做3個人的工資做為成本 2這個是結算損益類的科目。

4.這季度賬務處理都做了，不好改，沒成本也沒關系吧？5.或者等下個季度再把工資拿出來一部分做成本？6.成本不用做的話，是不是下一步賬務處理就是結轉損益了？把管理費用結轉到本年利潤，之后就到出資產負債表利潤表的環節了？

你好!可以沒有成本 可以的 是的，結轉損益，出報表就好了

辛苦您啦，4.5.6再解決了，我可能流程就清楚點了，目前腦袋里還是有點亂的

你好！好的。歡迎下次再來探討

老師還在嗎？

我沒有把工資，計入營業成本，計入到管理費用，營業成本是0.那企業所得稅那個表，營業收入7908.86營業成本0.利潤總額-35098這樣報企業所得稅表合適嗎？