老師 我們是房地產開發企業 有一張發票是老項目不能抵扣 我們現在是預售所以進項發票記的都是待抵扣進項稅額 這張發票領導說讓做轉出 分錄： 借：其他業務支出 應交稅金-應交增值稅-進項稅額 其他業務支出（稅金） 貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出 銀行存款 請問老師 分錄第二部 應交稅金-應交增值稅-進項稅額還是記應交稅金-待抵扣進項稅額 呢 謝謝老師
你好，?分錄第二步，是需要做進項稅額轉出處理？?
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老師，收到進項發票，是不是要先放在：借應交稅金-應交增值稅-待抵扣進項稅額，待已勾選，就要貸出來，放在借應交稅金-應交增值稅-己抵扣進項稅額？
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老師 我們是房地產開發公司 有老項目也有出租 還有預售 預售是3%預繳 進項做的都是代抵扣進項稅額 我看余額表進項稅額余額貸方是負數 代抵扣進項稅額余額也是貸方負數 我們這個月有一張退個稅手續費的回單 我做的分錄是 借銀行存款 貸 其他業務收入 貸 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 昨天領導說讓我把那個稅額給抵了 我就做的 結轉銷項稅 借 應交稅費-增值稅-銷項稅額 貸應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 借 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 領導看了說不對 老師您說我應該也樣做分錄呢
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老師 我們是房地產開發公司 現在是預售預繳 開的發票是不征稅的 所以進項發票都記的應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 3月開了一張發票 銷項稅額是241 領導讓從待抵扣進項稅額把這241給抵了 我抵241稅額分錄是 借 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸 應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 領導說應該把待抵扣調出進項稅額再抵 老師 分錄應該怎樣做呢？謝謝老師
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老師 我們是房地產開發公司 現在是預售 發票開的是不征稅的發票 所以進項發票記的是 應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 我們待抵扣有很大的余額 3月份開了一張發票 銷項稅額是241 領導說用待抵扣進項稅額把這筆銷項稅給抵了 老師抵銷項稅分錄 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸 ：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 這樣的分錄就算把這筆銷項稅額給抵了嗎？老師
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老師 我們是房地產開發公司 現在是預售 開的發票也是不征稅發票 進項發票現在記的都是待抵扣進項稅額 進項發票都做了認證 我們3月份開了一張有稅額的發票 增值稅是240 領導說讓把這筆稅額用待抵扣給抵了 我做的分錄： 借：應交稅金-應交增值稅-進項稅額 貸：應交稅金-待抵扣進項稅額 借：應交稅金-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅額 老師 您看我做的分錄對嗎 謝謝老師
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是的 要做進項稅額轉出 請問老師 借方的應交稅金-應交增值稅-進項稅額 這個分錄正確嗎 還是做應交稅金-待抵扣進項稅額？老師
你好，做進項稅額轉出處理，分錄是 借：其他業務支出 貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出
老師 這個分錄我知道 就是借方 其它業務支出帶的應交稅金是記 應交稅金-應交增值稅-進項稅額還是 記 應交稅金-待抵扣進項稅額老師 這個我不確定 謝謝 老師
你好，現在是進項稅額轉出，而不是正常的進項稅額啊? 之前計入了進項稅額，現在轉出，然后繳納相應稅款?
老師 不是的 這張發票是7月剛開專票 我們的專票都是做的待抵扣進項稅額 這張發票是老項目的 想問老師借方 其他業務支出 應交稅金-應交增值稅-進項稅額 還是記 應交稅金-待抵扣進項稅額 呢 老師
你好，發票當月有認證嗎？ 認證了，就計入進項稅額。沒有認證就計入待抵扣進項稅額?
謝謝 老師
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。