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老師我們是房地產開發公司現在是預售發票開的是不征稅的發票所以進項發票記的是應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額我們待抵扣有很大的余額 3月份開了一張發票銷項稅額是241 領導說用待抵扣進項稅額把這筆銷項稅給抵了老師抵銷項稅分錄借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額貸：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額這樣的分錄就算把這筆銷項稅額給抵了嗎？老師

2023-04-26 08:23

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2023-04-26 08:33

你好！你們待抵扣的之前沒有認證吧，預售沒有預交稅金嗎？

快賬用戶8150 追問 2023-04-26 08:37

老師待抵扣都有認證了就是沒有抵增值稅因為我們現在是預售按發票金額3%預繳的所以進項都記的待抵扣進項稅額這個月有一張241的銷額稅領導說讓用待抵扣進項稅額轉成進項稅額再抵這筆增值稅請問老師分錄應該怎樣做呢

齊紅老師解答 2023-04-26 08:50

你好！應該是吧進項稅和銷項稅都轉到應交稅費未交增值稅科目，余額為零就可以

快賬用戶8150 追問 2023-04-26 08:58

老師分錄應該做樣做？謝謝老師

齊紅老師解答 2023-04-26 09:24

你好！你這樣也可以，你第二分錄是合并做一起了

快賬用戶8150 追問 2023-04-26 14:35

老師不好意思上午沒及時問您就我上面的第一個分錄從待抵扣里調出的進項稅額分錄摘要寫什么合適呢

齊紅老師解答 2023-04-26 14:37

你好！摘要結轉抵扣稅金就可以

快賬用戶8150 追問 2023-04-26 14:38

我第二個分錄摘要寫的是抵扣銷項稅額

齊紅老師解答 2023-04-26 14:39

你好！不影響的，可以的

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