請問老師，計算企業(yè)所得稅的時候需要去掉增值稅嗎？比如一般納稅人企業(yè)，一件商品售價含稅50，進價含稅30，那計算企業(yè)所得稅的時候需要換算成不含稅收入扣掉不含稅支出，還有附加稅那些嗎？還是直接用50減30再減附加稅那些？具體企業(yè)所得稅的公式是？
計算所得稅時可以扣除附加稅，不能扣除增值稅。
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在計算企業(yè)所得稅扣除時，1. 比如一般納稅人賣一套房含稅價是109萬，那么在企業(yè)所得稅匯算清繳時可以扣除的是多少錢是，扣除的限額是109*5%還是100*5%？2.比如說扣除的限額是5萬元，收到的專用發(fā)票是6萬（3%稅率），應該調(diào)增的是6/(1+3%)-5,還是6-5，需要價稅分離嗎？
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老師你好，企業(yè)的不征稅收入用于支出所形成的費用，不得在計算應納稅所得額時扣除；企業(yè)的不征稅收入用于支出所形成的資產(chǎn)，其計算的折舊、攤銷不得在計算應納稅所得額時扣除。 問題：企業(yè)不征稅收入中，資產(chǎn)10000折舊了2000那我在年終匯算清繳的時候賬面價值只有8000了，那我扣減的不征稅收入是10000還是8000呢，折舊2000是不得減掉的
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老師，我想請問一下，我公司是一般納稅人小薇企業(yè)，現(xiàn)在享受小薇政策，和六稅兩費政策，我想問問，如果我公司在2023年匯算清繳的時候，不屬于小薇企業(yè)了，之前減半征收的增值稅和附加稅這些，需要補征嗎？我只知道需要補征企業(yè)所得稅，那增值稅附加稅這些呢，需要補征嗎
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老師好，我問一個問題，就是公司本年購入一輛汽車作為固定資產(chǎn)，費用可以在本年稅前一次性扣除，抵減了企業(yè)所得稅應納稅額。 如果過2個月就賣掉了，不是會有處置收入嗎？那這部分還是要交企業(yè)所得稅嗎？比如購入花了50萬，現(xiàn)在出售收回30萬，這30萬還是算收入，按比例交企業(yè)所得稅嗎
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老師，核算小規(guī)模企業(yè)的企業(yè)所得稅時，應納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除金額-允許彌補的年度虧損，請問這個收入總額是不含增值稅的吧？也就是說我們實際開票金額要扣掉增值稅及附加稅和印花稅才是最后的收入總額嗎？計算企業(yè)所得稅的時候要扣除這些稅金嗎？
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老師，我們是用工單位，每月支付給勞務派遣公司勞務費，他們再發(fā)放勞務派遣人員工資。現(xiàn)有一問題，勞務派遣公司無工會，我單位要求讓其加入我公司工會。那么撥繳上級工會經(jīng)費這塊是由我單位連同正常員工工資一起計提2%計算，但是匯算清繳工資薪金不含勞務費，導致工會經(jīng)費稅收金額要小很多，這種情況該怎么辦呢？
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小規(guī)模納稅人也是這樣嗎？不用扣除增值稅嗎？
是的，都一樣的，計算所得稅時都不能扣除增值稅的。 增值稅屬于價外稅。扣除的是附加稅。
老師，請問具體的企業(yè)所得稅的公示能幫忙寫給我一下嗎？
收入-成本費用 附加稅等? ）*所得稅稅率
老師，這個收入是不含稅收入吧？
是的，收入是不含增值稅的。
謝謝老師
不客氣，祝您工作愉快。