老師，核算小規模企業的企業所得稅時，應納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除金額-允許彌補的年度虧損，請問這個收入總額是不含增值稅的吧？也就是說我們實際開票金額要扣掉增值稅及附加稅和印花稅才是最后的收入總額嗎？計算企業所得稅的時候要扣除這些稅金嗎？
你好，這個收入總額是你利潤表里面的營業收入，不包含著增值稅。
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用直接法計算企稅應納稅所得額時，等于收入總額減去不征稅收入減去免稅收入減去各項扣除減去準于彌補的以前年度虧損，各項扣除里面包不包括業務招待費支出，廣宣費支出，罰金，違約金之類的 初級會計
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直接算法：應納稅所得額=(收入總額-不征稅收入-免稅收入)-各項扣除金額-允許彌補的以前年度虧損，老師我想請問一下，這里的收入總額，是把以前年度的凈利潤相加嗎
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老師，核算小規模企業的企業所得稅時，應納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除金額-允許彌補的年度虧損，請問這個收入總額是不含增值稅的吧？也就是說我們實際開票金額要扣掉增值稅及附加稅和印花稅才是最后的收入總額嗎？計算企業所得稅的時候要扣除這些稅金嗎？
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下列關于企業所得稅不征稅收入的說法，錯誤的是（）。 A.對企業依照法律、法規及國務院有關規定收取并上繳財政的政府性基金，準予作為不征稅收入，于上繳財政的當年在計算應納稅 所得額時從收入總額中減除 B.財政性資金包括增值稅即征即退、先征后退、先征后返的各種稅收，也包括企業按規定取得的出口退稅款 C.對企業取得的由國務院財政、稅務主管部門規定專項用途并經國務院批準的財政性資金，準予作為不征稅收入，在計算應納稅所 得額時從收入總額中減除 D.企業的不征稅收入用于支出所形成的費用，不得在計算應納稅所得額時扣除 【您的答案】：B 老師B錯在沒有出口退稅款？
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根據下面的政策，我們有免稅收入和應稅收入，總收入100，其中免稅收入80，應稅收入20，總成本70，對應免稅收入的成本60，對應應稅收入的成本10，那填所得稅表的時候。是總收入100-總成本70，免稅收入填80，等于利潤-50嗎？免稅收入對應成本60是否需要調增？ 自產自銷的免稅收入，其對應的成本費用是可以在計算應納稅所得額時稅前扣除的。這是依據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第二十八條的規定，即企業的不征稅收入用于支出所形成的費用或者財產，不得扣除或者計算對應的折舊、攤銷扣除1。此外，《關于貫徹落實企業所得稅法若干稅收問題的通知》（國稅函〔2010〕79號）也有相關規定，明確指出企業取得的各項免稅收入所對應的各項成本費用，除另有規定外，可以在計算企業應納稅所得稅時扣除2。
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營業成本，是不是包含當月所有成本包含工資
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臨時生產工支付工怎樣做賬，需要計提工資，可以直接借生產成本 貸庫存現金？
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我叉貨需要叉車，叉車費用計入什么科目
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這個稅金及附加印花稅的在各項扣除金額里面，這個各項扣除金額包含著稅金及附加，營業成本，期間費用，營業外支出。
就是根據你的利潤總額就可以的 利潤總額-不征稅收入，-免稅收入，-彌補虧損
利潤總額=營業利潤+營業外收入-營業外支出 營業利潤=營業收入-營業成本-稅金及附加-銷售費用-管理費用-研發費用-財務費用-信用減值損失-資產減值損失+公允價值變動收益(-公允價值變動損失)+投資收益(-投資損失)+凈敞口套期收益(-凈敞口套期損失)+其他收益+資產處置收益(-資產處置損失) 營業收入=主營業務收入+其他業務收入
老師，比如說我們有件商品100元（含稅）賣出去，采購進來的成本是60（含稅），那么增值稅是0.99，附加稅是0.12，印花稅是0.03元，那么企業所得稅是不是：（100-0.99-0.12-0.03-60）*5%？
你好，100是含稅的，換算成不含稅的同學啊。
是一般納稅人的嗎？還有你這個成本也換算成不含稅的。
那你的意思是100*0.01/1.01是不含稅的嗎？那最后企業所得稅具體怎么算呢？
是小規模納稅人，具體最后企業所得稅要怎么算呢？麻煩老師幫忙寫一下過程
100/1.01減60減0.12減0.03）*5% 按照這個來的。
老師，那最后的利潤怎么算呢？
100/1.01減60減0.12減0.03-（100/1.01減60減0.12減0.03）*5% 按照這個來的。
好的，謝謝老師
不用客氣，工作愉快。