第一張是去年記賬記重了一筆，第二張圖是今年發現去年的錯誤后來沖銷的，所以想問下除了沖銷這筆還要如何做分錄？
你好，如果影響損益的，還要調整所得稅。
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你好，小規模納稅人，2022年11月份開了兩張專用發票，3%的稅率。加上兩張電子普通發票免稅的。然后本來是要作廢的，忘記作廢了。現在2023年發現了，本來想沖紅。但是這家企業第一季度不開銷賬發票。如果沖紅報表是負數又不行。請問現在要怎么處理。去年專用發票是3%，今年是1%稅率也不一樣。
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第一張是去年記賬記重了一筆，第二張圖是今年發現去年的錯誤后來沖銷的，所以想問下除了沖銷這筆還要如何做分錄？
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老師，我去年12月的計提工資，今年1月因為發工資時做了發放和結轉分錄，去年12月的這筆計提多余了，需要沖銷掉，但是今年一月忘了沖銷，，現在12月需要沖銷，直接重新管理費用可以嗎，還是要通過以前年度損益調整科目
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老師。我還想問個問題。我在2023年年開了一張銷售發票出去，2024年1月發現開票品名錯了，在1月紅沖了，并在1月重新開具，第一是需要經過以前年度損益調整嗎？第二是對這3張發票的分錄如何處理呢？
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小會計準則下，發現以前年度（公司2025.2月才開始第一筆銷售業務，采購商品也是今年才開始的）錯亂賬，是不是不管什么類別的什么科目，今年發現了都可以直接紅沖歷史錯誤的，重新記一個正確的分錄？
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老師能把這個業務差的分錄都幫我寫下來嗎？不會寫
原來的分錄發給我看一下。
第一張是原來的，第二張是紅沖的
一會我看一下 后發你分錄?
好的，等你的分錄啊老師
您好，您這筆處理是正確的，因為你這筆業務不影響損益，直接用輔助就對了。
直接用復數就對了，我前面打錯字了。
老師工程施工在當年會結轉到主營業務成本 會影響到當年的損益
你好，結轉成本那個就要把成本的科目換成以前年度損益調整就行了。
然后成本減少了，還要調整所得稅的，要交所得稅。
如果這筆是在匯算清繳前是怎么處理
匯算清繳，你要是調整的話。涉及損益的就把損益類科目換成以前年度損益調整就行了，金額用負數。
匯算清繳前調整的，就按你調整后的來交所得稅。
是這樣結轉的分錄把
對 還有 一下調整所得稅分錄??
所得稅分錄怎么調整？分錄老師幫寫下，2.去年匯算清繳今年5/30前已做，如果調整了還要怎么去補稅？
你好。費用減少了需要交所得稅，借以前年度損益調整貸應交稅費。 借未分配利潤，貸以前年度損益調整。
用15725.67＊0.15=2358.85，是我們需要交的所得稅 我們是高新企業，意思這個所得稅是需要在本季度，7月份交2358.85元，是今年要交的所得稅，但是影響的是去年的利潤是吧
你好? 這是影響去年的? ? ?咱用了以前年度損益 調整?
沒明白，到底這個所得稅2358.85交不交啊？老師回答詳細點，有點反應不過來
這個所得稅要交的，因為你原來費用多計了，那你就是利潤就少了，少交所得稅。 然后現在咱把多計的費用調減下來了，那咱利潤會增加會交所得稅的。