做以前年度損益調整的。

老師，這個調整年報的哪一個表？是資產負債表的以前年度損益科目嗎？再調利潤表的損益類科目再調凈利潤嗎

你好，年報在職工薪酬明細表工資薪金里面填寫，稅收金額里面減去這個多計提的。

做了以前年度損益調整，月末結轉到利潤分配未分配利潤，其他的可以不用調整。

老師是不是這么理解，雖然去年做了工資計提，利潤變少成本增加，但實際上今年做匯算清繳的時候，還要把這個多計提的還原，如果是這樣，也就是稅務不認可這塊計提，那去年12月份為什么一定要計提呢。

對的，是的，那你們是不是為了預繳的時候少交稅款？

這個是故意多計提的嗎？

其實我12月報表第一版就沒有計提，然后今年九月做了去年的審計，要求我去年12月的報表重新做，按權責發生制計提，所以今年九月做的去年的年報，修改了匯算清繳，這回又要讓我改回來，我整不理解了。當時九月出的去年的報表，就把這單拉出來的計提給忘了

讓你修改是什么原因 怎么修改。

審計就說按照權責發生制，應該要計提。我這計提完，年報改完，現在要再沖銷，再改年報？不能今年的年報少這塊嗎