Q
這個52.5是4月份發給客戶的，總部直發給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個省，分公司跟總部是獨立核算自負盈虧，所以上個月做賬的時候我聽總部會計的在4月份的賬套里做了暫估入庫，5月10號左右收到了總部開過來的專票，所以我在這個月初把5.66進項專票稅額給抵扣了下，不過報稅的時候有個老師讓我0申報，說是免費給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費用52.5 貸應付賬款-總部52.5，那位老師還說讓我7月報稅的時候去稅務局把認證的5.66可抵扣進項稅給轉出來。今天總部會計審賬的時候跟我說必須把暫估加進去，我就寫了下面的會計分錄，請問我還需要做什么其他的嗎？下月不用把認證后的進項稅額轉出了吧？老師
2023-06-17 17:01
2023-06-17 17:29
你好，學員，暫估分錄是對的，外購贈送給客戶的進項稅要做轉出，不確認收入
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隔壁老師說沒見寫進項稅分錄 讓我加下 請問怎么寫？需要加啥？
你收到發票時也抵扣了，就借進項稅啊
您看到了嗎？分錄只有這些，那我需要再加啥分錄嗎？具體怎么寫？
借：庫存商品（暫估） 貸：應付賬款 發票收到時： 借：庫存商品（暫估）紅字 貸：應付賬款 紅字 借：庫存商品 進項稅 貸：應付賬款 借：銷售費用 貸：庫存商品 進項稅轉出
就是我7月份去電子稅務局把5.66元進項稅轉出就行了是吧？
你好，學員，是的哦，祝工作順利
好的謝謝老師
不客氣，祝學員工作順順利利
您看我現在寫的會計分錄對嗎？