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演示賬套

老師建筑勞務的發票不用開差額就可以差額交稅是啥意思，那他給甲方怎么開票，開差額征收全額開票的發票嗎

2025-04-16 10:05

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2025-04-16 10:08

你好，根據《營業稅改征增值稅試點實施辦法》，建筑服務提供方（如總包企業）可以選擇差額納稅，即從全部價款和價外費用中**扣除支付的分包款**后的余額作為銷售額計稅， - **操作方式**：向甲方開具**全額增值稅專用發票**（稅率9%或征收率3%），但實際納稅時按扣除分包款后的差額計稅。 - **示例**： - 總包方收到工程款1,000萬元，支付分包款600萬元。 - **開票**：向甲方開具1,000萬元增值稅專用發票（稅率9%）。 - **計稅**：應納稅額 = (1,000萬 - 600萬) ÷ 1.09 × 9% ≈ 33.03萬元。 - **優勢**：甲方可憑全額發票抵扣進項稅（1,000萬 ÷ 1.09 × 9% ≈ 82.57萬元），而總包方實際稅負僅33.03萬元

2025-04-16

你好；去申請差額備案即可。到時你分包出去即可。到時按照《國家稅務總局關于發布《納稅人跨縣(市、區)提供建筑服務增值稅征收管理暫行辦法》的公告》(國家稅務總局公告2016年第17號)第五條納稅人跨縣(市、區)提供建筑服務，按照以下公式計算應預繳稅款： (1)適用一般計稅方法計稅的，應預繳稅款 =( 全部價款和價外費用 - 支付的分包款 ) ÷ (1%2B 9%) × 2% (2)適用簡易計稅方法計稅的，應預繳稅款 =( 全部價款和價外費用 - 支付的分包款 ) ÷ (1%2B 3%) × 3%

2022-03-29

建筑勞務的發票不用開差額，他就可以差額交稅。

2025-04-16

同學您好，您好，作為一般納稅人，給甲方開9%專票，收到勞務分包方3%稅率發票時，預繳稅款是否采用差額征收方式，取決于具體的業務類型。差額征收是指一般納稅人采用購進扣稅法計算當期應納增值稅，即應納稅額等于當期銷項稅額減去當期進項稅額。

2024-04-01

同學您好，很高興為您解答，請稍等

2025-04-14

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