老師，小規模企業，2020年符合生活服務業免稅政策，第三季度開發票為1%稅率，做賬是借銀行存款101，貸主營業務收入100（不含稅收入），應交稅費/未交增值稅1，增值稅減免 借應交稅費/未交增值稅1貸營業外收入1 實際應該是免稅稅率的，報增值稅是填寫其他免稅收入101（不含稅收入），免稅稅額3.03，但是賬面和申報的不含稅收入數累計數和稅額累計數不同，請問怎么調整賬面

在《增值稅納稅申報表》中，將《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》“應稅行為（3%征收率）計稅銷售額計算”第8欄“不含稅銷售額”填入第1行“（一）應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”“本期數”“服務、不動產和無形資產”列；將代開的增值稅專用發票開具的金額填報申報表第2行“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”“本期數”“服務、不動產和無形資產”列；將自開和代開的增值稅普通發票開具的金額填報申報表第3行“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”“本期數”“服務、不動產和無形資產”列。中，稅務局網站不是要求第一行金額要大于等于第二行加第三行金額嗎

小規模納稅人，小微企業2年是開發票免稅的，我這邊這個月比如收到1000元收入 還需要做借：銀行存款1000 主營業務收入970 貸 應交稅費-應交增值稅30？ 嗎？ 那免稅的分錄怎么做？ 問題2:申報增值稅報表的時候，這個免稅銷售額這一欄是填1000還是970？

我司是小規模納稅人人，第四季度 開票含稅金額:130000,未開票含稅金額:2300000。 賬務處理如下: 借:應收賬款 2430000 貸:主營業務收入 2430000 納稅申報的話填增值稅申報表主表第12行其他免稅銷售額2430000,增值稅減免稅申報明細表 免征增值稅項目銷售額: 2430000、免稅額:72900 老師，麻煩幫我看一下這樣處理對不對

申報增值稅申報表的時候提示填報未開票收入（《申報表》第1欄【361610.52】>2欄+3欄+通用機打發票金額-《增值稅及附加稅費申報表（小規模納稅人適用）附列資料(一)（服務、不動產和無形資產扣除項目明細）》本期扣除不含稅銷售額的合計值【2970.30】），則《減免稅明細表》“0001011608|【SXA031901121小規模納稅人減按1%征收率征收增值稅】”本期發生額必須等于【14405.02】，怎么處理