Q
這個52.5是4月份發給客戶的，總部直發給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個省，分公司跟總部是獨立核算自負盈虧，所以上個月做賬的時候我聽總部會計的在4月份的賬套里做了暫估入庫，5月10號左右收到了總部開過來的專票，所以我在這個月初把5.66進項專票稅額給抵扣了下，不過報稅的時候有個老師讓我0申報，說是免費給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費用52.5 貸應付賬款-總部52.5，那位老師還說讓我7月報稅的時候去稅務局把認證的5.66可抵扣進項稅給轉出來。今天總部會計審賬的時候跟我說必須把暫估加進去，我就寫了下面的會計分錄，請問我還需要做什么其他的嗎？下月不用把認證后的進項稅額轉出了吧？請老師指點迷津
2023-06-17 01:56
2023-06-17 07:16
早上好，我覺得總部會計說得對，外購商品用于送都要確認增值稅的，這樣進項稅也是可以抵扣的，圖中收到發票的進項稅是咋入賬的啊，收到發票的分錄沒看到，其他分錄我覺得是對的
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哪位老師幫我算一下，最好把解釋也說一下，謝謝
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是這樣填寫的吧，這樣就行了，
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進項稅我已經在稅局6月份做抵扣了 那我現在也沒寫進項稅的會計分錄 需要加嗎？
您好，需要的啊，咱申報增值稅主表要和我們財務賬套上增值稅科目余額一致的啊
會計分錄怎么寫
需要在加個啥
您好，我們收到發票那個分錄呢，就是按發票寫? 借：存貨? 進項稅? ?貸：應付賬款
能寫清楚些嗎？
您好啊，分錄就是我們按發票金額寫，上面我寫好哈 借：存貨? 應交稅金-應交增值稅-進項稅? ?貸：應付賬款
都已經有過一次應付賬款了 還要再來一次不就多出來52.5了嗎
您好，我又去看您的分錄了，前2個分錄一正一負沖平沒有了