老師您好，我們公司是國企，不能計提壞賬，基于這個前提，我們公司有一筆70萬的借款，對方公司后來破產了，我們公司又付出了10萬的律師費和保全費之類的，最后法院判決我們公司有對方80萬債權，現在破產清算結束，收回12萬。請問我們公司不能計提壞賬一直掛著這筆借款的話，現在這12萬，我應該沖減那70萬的借款還是計入營業外收入？謝謝老師

老師您好請問第3、4小題該怎么算（求詳細步驟）2010年度,甲企業發生了如下相關業務:3.2010年1月1日,甲企業應收賬款余額為3000000元,壞賬準備余額為150000元。1)銷售商品一批,增值稅專用發票上注明的價款為5000000元,增值稅稅額為850000元，貨稅款尚未收到。(2)因某客戶破產,該客戶所欠貨款10000元不能收回,確認為壞賬損失。(3)收回上年度已轉銷為壞賬損失的應收賬款8000元并存入銀行。(4)收到某客戶以前所欠的貨稅款4000000元并存入銀行。(5)2010年12月31日，甲公司對應收賬款進行減值測試，確定按5%計提壞賬準備。要求:(1)編制2010年度確認壞賬損失的會計分錄。(2)編制收到上年度已轉銷為壞賬損失的應收賬款的會計分錄。(3)計算2010年年末“壞賬準備”科目余額。(4)編制2010年年末計提壞賬準備的會計分錄。(答案中的金額單位用元表示)

老師你好，我們這邊有筆款是21年的，對方欠我們的款，但是現在不認賬了對方，我要怎么把這筆款消掉。 您好，做壞賬處理就可以了 那具體分錄怎么做呢 我掛賬在應收賬款里的 計提企業的壞賬準備時，借：壞賬準備，貸：應收賬款-公司名稱；2、壞賬發生，結轉壞賬準備時，借：資產減值損失，貸：壞賬準備； 那這個賬是確定收不回來了 那怎么做呢 這是2021年的賬 就是按我上面的分錄，先計提，再結轉 不會影響2023年經營狀況吧 不會呀，這個沒有損益類的科目 不用以前年度損益調整嗎 這上面沒有損益類的科目，不用的 那按照你上面的分錄做完后年底不用調什么的是吧，就再不管了是吧 是的，是的，就是你說的這樣的 好的.謝謝

提問# 一、稽查補查稅，其中補繳2018年度企業所得以及滯納金 問題1:企業會計入賬借:營業外支出~滯納金 10萬元，貸:銀行存款 10萬元。 同時，這個營業外支出~滯納金科目這個可以直接通過以前年度損益調整，直接沖減利潤分配~未分配利潤嗎？還是說掛在營業外支出科目，等年度匯算清繳時候，調增應納稅所得額? 問題2：往年的應收賬款和其他應收賬款，超過三年了，確定余額收不回來了，小企業會計準則，直接可以經過以前年度損益科目過度，沖減未分配利潤嗎？還是只能掛在營業外支出這個科目，等匯算清繳時候，調增應納稅所得額（只是掛太久未收回來，又沒有充分證據資料）? 以上兩種情況，老師幫給出一下正確會計分錄和對企業年度匯算清繳是否要調增詳細解答一下，謝謝。

請問老師，，我有個賬套在清理往來賬，對于好幾年前的應收款收不回來的，和應付款付不出去的，我分別走什么科目好？謝謝您