老師， 1.調增之后我們要交稅的，分錄怎么做？ 2.取得的發票我重新入賬了，怎么應該怎么處理，不影響今年的利潤啊？

借以前年度損益調整 貸應交稅費企業所得稅。

第二，應交稅費，企業所得稅，貸銀行存款。

借應交稅費、企業所得稅，貸銀行存款。

借應付賬款，貸以前年度損益調整 借以前年度損益調整貸應付賬款。

借應付賬款，貸以前年度損益調整 借以前年度損益調整貸應付賬款，這個金額是19萬嗎

你好，這個是你重新取得的發票的金額。

哦，明白了，那我調增的金額不需要做賬務處理的對吧，只需要做他繳納企業所得稅的金額就可以了嗎？

是是的，是這么做的。

對了，老師，那我暫估的24萬也要用負數紅沖掉吧

你好，發票到了我上面第一個已經紅沖了19萬，不是嗎？第一個借應付賬款貸以前年度損益調整，這個不就是紅沖的。

借應付賬款，貸以前年度損益調整您說的這個是19萬？ 借以前年度損益調整貸應付賬款。這個是5萬？

同學，這兩個都是19萬。

你問的不就是到了19萬嗎？我只給你做19萬的，其他的沒管

到了5萬，剩下的19萬要調增

借應付賬款，貸以前年度損益調整發票到了多少，這里寫多少 借以前年度損益調整 貸應付賬款，這個也是發票到了寫多少。

簡單的說就是跨年了，紅沖之前的在做發票的，如果是當年的借應付賬款，借主營業務成本負數。

老師，您幫我看看，是不是這樣做？ 1.紅沖去年暫估的成本： 借：主營業務成本 -24萬 貸：應付賬款 -24萬 2.取得5萬發票重新入賬 借：主營業務成本 5萬 應付賬款 5萬 借：應付賬款 5萬 貸：以前年度調整損益 5萬 借：以前年度調整損益 5萬 貸：應付賬款 5萬 3.調增后要交稅3千 借：以前年度損益調整 3千 貸：應交稅費-企業所得稅 3千 借：應交稅費-企業所得稅 3千 貸：銀行存款 3千

第一個，你是當年紅沖還是跨年？

24萬是22年12月暫估的，在今年5月紅沖

第一個分錄不對，你取得了5萬的發票，借應付賬款5萬，貸以前年度損益調整5萬，借以前年損益調整5萬，貸應付賬款5萬，這個理解嗎？第一個是紅沖，第二個是做發票。

您的意思是取得多少發票那我就做多少發票紅沖，分錄是借應付賬款5萬，貸以前年度損益調整5萬，借以前年損益調整5萬，貸應付賬款5萬 2.然后我在根據發票入賬，是這個意思嗎？那后面的對嗎？ 老師，這是最后一次跟您對話了，您能根據我的情況，然后教我怎么處理嗎