長(zhǎng)期待攤費(fèi)用（關(guān)于兩年多土地租金），把前期的待攤一并攤銷了

你好，這個(gè)是有發(fā)票的嗎？如果有發(fā)票的，納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫稅收金額。

前期分了年度開了普通發(fā)票的，后來(lái)作廢開了專票。這300多萬(wàn)租金是閑置狀態(tài)發(fā)生的，沒法資本化，在22年底一次補(bǔ)攤銷了

那就可以的，可以填寫的。

謝謝！30欄是其他，這個(gè)是什么意思？

你好，這就是納稅調(diào)增或者調(diào)減的業(yè)務(wù)。

賬載金額是調(diào)增稅收金額調(diào)減。

老師，這個(gè)以前年度損益調(diào)整300多萬(wàn)租金，是不是需要調(diào)整折舊攤銷表里面阿？

對(duì)的，是的，在第五列里面體現(xiàn)的。

在第五列里面增加就可以了。

這個(gè)表嗎？我這個(gè)填對(duì)了嗎

2022年你帳上談笑了嗎？如果沒有的話，第二你也不要填寫。

賬上按這個(gè)攤銷了

二列填寫管理費(fèi)用的，然后以前年度損益調(diào)整，再增加到第五列。

這么解釋吧，第二列填寫你賬上攤銷的，攤銷的當(dāng)期損益的，第五列是允許抵扣企業(yè)所得稅的。

我這個(gè)填對(duì)了嗎，我覺得應(yīng)該對(duì)的了，隨時(shí)是補(bǔ)一次性攤銷了前兩年的租金

這是正確的，但是金額沒法給你判斷。

老師，我想再問一下，22年做了租金攤銷是19-21年度的，所得稅彌補(bǔ)虧損這300萬(wàn)能把以前年度損益加到22年么？還是要分三年去更正申報(bào)阿

你能修改之前的，修改之前的修改不了的話，可以做到今年可以影響你的利潤(rùn)。可在你的彌補(bǔ)虧損明細(xì)表里面體現(xiàn)。

22年虧損五十多萬(wàn)，以前年度損益三百多萬(wàn)如果調(diào)整到22年不好調(diào)了，集團(tuán)合并了。 22年所得稅匯算表里面能有辦法嗎？