#提問#，老師，我們2017年至2019年的房租一直未攤銷，我這個月做了分錄調整了，分錄是借:以前年度損益調整 貸:長期待攤費用 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 ，但是出來的資產負債表的期末余額減去年初余額與利潤表的本年累計額不相等，是我哪里做錯了嗎？這樣報表的邏輯關系不對，應該怎么調整？

2020年我開多一筆收入6萬，等到21年4月才沖紅這筆收入6萬。4月份做了一筆分錄： 借：應收賬款60000 貸：利潤分配-以前年度損益調整59405.94 貸：應交稅費-增值稅 借：利潤分配-未分配利潤59405.94 貸：利潤分配-以前年度損益調整59405.94 問題現在6月申報增值稅，增值稅報表本年累計銷售額和賬上對不上，就差這筆59405.94收入的數，那我應該怎么樣處理？

請問 做了一筆上年度的調賬 把去年的一筆管理費用調到了在建工程 做的分錄是： 借：在建工程 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤 然后月末成本費用類結轉損益的時候又結轉了一下： 借：以前年度損益 貸：本年利潤 這樣的話 我的以前年度損益不就多了個貸方余額嗎？而且試算平衡那里損益類有余額 這是正確的嗎？

老師，請問我公司2019年銷售了一批材料，當時沒入帳。現在要補入賬：借：應收賬款10萬，貸：以前年度損益調整：8.85萬，應交稅金-增值稅：1.15萬，結轉成本：借：以前年度損益調整9萬，貸：原材料9萬，這樣做對嗎？到最后怎么結轉到未分配利潤里面去呢？

老師，我們12月份暫估成本，匯算清繳前沒獲得發票，也就是說我12月暫估其他應付款90萬，三月份匯算清繳時候我調增這90萬，是不是3月賬務需要處理為借，其他應付款90萬，貸以前年度損益調整90萬，借，以前年度損益調整90萬，貸，利潤分配，未分配利潤90萬。這個賬務處理是不是在1月到5月匯算清繳任何一個月調整都可以對吧，不一定非要在3月匯算清繳調增這90萬時候調整賬務，對嗎，老師，老師你看到以后明天上班以后再回復。