老師：您好！ ? 如下問題，要怎樣做會計分錄呀？銷售廢鋼筋要開票嗎？ 我這樣做分錄，會不會對呀？ ? 一、建筑企業(yè)1月份購進一批鋼材，已收貨收發(fā)票，進項稅已抵扣，已入賬做成本了，3月份時往老板說，1月份這批鋼材報廢了,3月份已按廢品銷售了。 1?????????????????????????????????????????? 借：應收賬款 借：工程施工—鋼材（紅字）（當時材料費是直接做成本科目去的） 2 借：銀行存款 貸：應收賬款?????????? ????????????????????????????? 3 借：應交稅金—已交增值稅（進項稅轉出） 借：應交稅金—應交增值稅（進項稅）紅字 ?????????????????????????? ???????????????? ? 二、今年3月份賣工地的鋼筋下腳料 ??? 借：應收賬款 貸：營業(yè)外收入 貸：應交稅金—應交增值稅（銷項稅額）????????????

2、某公司屬于增值稅一般納稅人,銷售工程材料并兼營建筑安裝業(yè)務,公司工程材料從外購進，所購進材料全部取得合法的增值稅專用發(fā)票。2021年，該公司實現(xiàn)材料銷售含稅收入共計4520萬元,材料成本含稅為1808萬元。公司從事安裝業(yè)務的員工有200名，建筑安裝取得含稅收入545萬元,安裝人工成本為300萬元(該公司資產(chǎn)總額為4500萬元,企業(yè)所得稅稅率為25%,所在地的城市維護建設稅稅率為7%,銷售工程材料的增值稅稅率為13%,建筑安裝的增值稅稅率為9%，不考慮教育費附加)。請回答以下問題：(15分)(1)若該公司對銷售工程材料和建筑安裝業(yè)務分別進行核算,請計算該公司2021年應繳增值稅金額、企業(yè)所得稅金額。(3分)

建筑公司購進材料，材料票發(fā)生風險，稅管員要求做進項稅額轉出，當天也交了對應的增值稅，企業(yè)所得稅及滯納金。請問會計分錄如何做

朗能公司為增值稅一般納稅人，適用稅率13%。19年11月初，未交增值稅30萬元，11月購進材料一批，價款200萬元，增值稅26萬元，取得了增值稅專用發(fā)票。11月銷貨一批，售價500萬元，管理不善造成原材料毀損50萬元，對外投資領用原材料60萬元，公允價值100萬元，11月交稅50萬元，其中30萬元交的是上月的稅金，用銀行存款結算。要求：①做出購進材料、銷售產(chǎn)品、原材料毀損、對外投資的會計分錄；②做出11月交稅的會計分錄；③計算19年11月應交的增值稅和月末應交未交增值稅或多交的增值稅并做出轉出未交增值稅的分錄。

請問一下老師，我們2020年的時候勾選了幾張小規(guī)模納稅人期間取得的專用發(fā)票，專管員讓做了進項轉出，并補交了增值稅附加稅及滯納金，這幾張稅票我要如何做會計分錄