那這個一分錢怎么交上呢？

您好，咱申報增值稅時讀入的就是11159.30 這個銷項稅，現在賬上做了分錄就平了嘛

那這個銷項稅額1分要紅字吧，不然也不平啊，

您好，不好意思，剛才去洗手間了，馬上看

您好，我們未開票收入申報時 借：應收 97000 貸：收入85840.71 銷項 11159.29 開票時把這個分錄沖回 借：應收 - 97000 貸：收入-85840.71 銷項 -11159.29 按發票金額入賬 借：應收 97000 貸：收入85840.70 銷項 11159.30 這樣申報和賬上就完全一樣了，現在咱后面2個分錄沒有就做個差異 借：主營業務收入 0.01 貸：銷項稅 0.01 我覺得平了啊

是的，但這個差異額，貸銷項稅額0.01如果是正數，那銷項就變成-11159.28了，

您好，咱第2個沖回的分錄也做的是么，那把第3個分錄也要做了，3個分錄都做就肯定對上了

這三個分錄都做了，也正常申報了增值稅了。現在是自己做上月帳時當月主營業務收入的總數和申報增值稅的數少一分錢。所以借主營業務收入0.01是可以的，但貸銷項稅額這個如果是正數就對不上了，紅字可以對得上。