建筑行業(yè)，這個附表三，是不是如果有分包，差額納稅，需要在這里填寫？我們是一般納稅人，比如有樁基勞務分包工程，分包方是給我們開專用發(fā)票的，進項稅可以抵扣。假設本期收到100萬樁基勞務分包發(fā)票，需要將100萬在此處申報填列嗎？

#提問#一般納稅人，店鋪租賃采用的簡易計稅方法，有停車場業(yè)務，買了定額發(fā)票，給停車場用，每月用過的定額發(fā)票，這個金額在申報表附一里填在“開具其他發(fā)票”第9b行 嗎？申報比對時有這個差額，應該填寫在哪里？

老師好，一般納稅人銷售使用過的固定資產(chǎn)，開了普票出去，對方拿著公司開的這張發(fā)票去二手交易市場開了一張無稅率的二手車銷售發(fā)票，但是這是同一筆交易，申報時候增值稅表時候，公司開的普票金額體現(xiàn)在了應稅貨物銷售額里，但是那個機動車發(fā)票又體現(xiàn)在了免稅銷售額里，這樣就是增值稅表里收入多了一筆，這個需要怎么處理？

老師：您好！我們公司是小規(guī)模納稅人，設計行業(yè)。去年有三筆設計費用合計23萬因為甲方不開具發(fā)票，所以申報了未開票收入。今年1月份這三筆設計費用甲方又要求我們把發(fā)票開了。這個季度沒有開具其他發(fā)票，只開具了這筆之前已經(jīng)申報過未開票收入的23萬的發(fā)票。第一季度增值稅申報時，增值稅申報表我填寫了0，到稅務大廳申報后，稅務人員說比對不通過，強制申報后電子發(fā)票賦額為0，無法開具發(fā)票。現(xiàn)在我準備之前的申報表，準備聯(lián)系稅務處理申報比對不通過的問題，發(fā)現(xiàn)去年申報的未開票收入當時估計是沒有四舍五入的原因，申報的金額比實際開具發(fā)票的票面金額少了1分錢，現(xiàn)在該如何處理？