公司9月1日支付去年一年廠房租金14萬，對方開了增值稅專用發票，進項稅額為14/1.13*0.13；9月7日退回租金14萬給公司，地方照顧企業免三年租金，開給公司的發票不用退，請問會計分錄這樣做對嗎：借 管理費用–廠房租金 應交稅費–應交增值稅–進項稅額 貸 銀行存款 9月7日退回：借 銀行存款 貸 營業外收入 謝謝

6月份我收到一張專票，分錄是借：管理費用—辦公費100，借：應交稅費—進項稅額10 貸：其他應付款110， 7月付款分錄，借：其他應付款110，貸：銀行存款110 8月對方把原專票紅沖，又開了一張一樣金額的普通發票，8月我已把抵扣的10元在申報表上做進項轉出， 老師，請問我收到普通發票和紅字發票怎么做賬分錄

6月份收到一張專票，分錄借：管理費用—辦公費100，借：應交稅費—進項稅額10 貸：其他應付款110， 7月付款分錄，借：其他應付款110，貸：銀行存款110 8月對方把原專票紅沖，又開了一張一樣金額的普通發票和負數專票，8月我已把抵扣的10元在申報表上做進項轉出， 老師，請問我收到的普通發票和負數發票怎么入賬，具體怎么做分錄

請教下老師，物流公司一般納稅人，4月支付運輸用車租車押金4萬，賬務處理：借其他應收款-押金4萬貸銀行存款4萬。支付租車租金1.52萬，賬務處理：借主營業務成本—租金 應交稅費-進項 貸銀行存款1.52萬。7月支付租金3.7萬，取得專票4萬，賬務處理：借主營業務成本—租金，應交稅費-進項 貸銀行存款3.7萬 應付賬款0. 3萬。10月取得3.7萬7月租金發票3.7萬。因租車改為了以租代售，7月開具的發票作為4月押金轉租金發票。對4月和7月已經入賬的賬務處理如何更正。

【例】A公司增值稅般納稅入增值稅率13%,2019年7月1日“應交稅費-增值稅”科目借方余額20萬元(為未抵扣增值稅進項稅額),“應交稅費-待認證進項稅額”科目借方余額5萬元,2019年7月發生有關增值稅相關業務。(1)7月2日,購入原材料一批買價400萬元,增值進項稅額52萬元,銷方代墊運雜費9萬元,增值稅額0.81萬元,A公司開出一張銀行承兌匯票。(2)7月5日,購入免稅衣副產品,買價20萬元(增值稅扣除率9％，加計扣除1％），款項以銀行存款支付。(3)7月10日,上月未認證的增值專用發票5萬元已認證。(4)7月18日,A公司購入不需安裝生產經營設備價5萬元,增值稅項稅額0.65萬元,款項尚未支付。(5)7月19日,從某房地產公司購入不動產,增值稅專用發票注明的價款300萬元，增值稅額為27萬元,款項已用銀行存款支付。(6)7月20日,A公司銷售商品,不含稅售價800萬元,增值稅銷項視額104萬元，款項及增值稅收存銀行。分錄怎么做