老師，匯算清繳5050表格中，工資薪金支出是實際發放的金額嗎？比如21年，我計提的工資總額借:管理費用10000貸:應付職工薪酬10000，實際發放時借:應付職工薪酬10000貸:應交稅費_個人所得稅1000，其他應付款_社會保險(個人部分)1000銀行存款8000，這樣的話，我的表格里面賬載和實際發生額怎么填？

工資計提和發放。我們公司的工資都是次月計算和發放的。比如我們公司一月的工資，是等一月的考勤出來后，在二月中旬左右再出一月的工資表。一月的工資表里包含一月的社保和一月的個稅。 也就是一月的社保個稅和工資都是在二月初繳納的，所以我是按照收付實現制來做工資分錄的。也就是直接在二月的憑證里計提一月的工資，繳納一月的社保，發放一月的工資和繳納一月的個稅。請問這樣是否可以呢？我知道按照權責發生制應該一月憑證計提，二月憑證發放工資繳納個稅。但是實際中工資表出不來，那么這樣操作可行的嘛？

匯算清繳表里面利潤總額和申報財務報表不一樣，是期間費用里管理費用中職工薪酬，不是只有實發工資和公司計提發放的社保嗎，不包括個人繳納的社保，因為我去年的工資是這個月才發完的，如果我按照應發，下來利潤總額一樣，按照實發就不一樣了，這個是什么原因

關于調整。老師，我司是小企業會計準則，當月工資是次月計算和發放的。做賬時，一直按照著本月計提上月的工資社保個稅，同時在本月繳納上月的工資社保個稅。應付職工薪酬每個月都是0。實際這樣計提和發放估計是有點問題。第一，請問一直這樣操作的話，是否可以？是否要把前面的工資個稅社保在賬務上調整？然后按照常規的操作？第二，扣個稅系統上，是否需要調整下？第三，匯算清繳時，A104000期間費用表和A105050職工薪酬支出該如何填寫呢？賬載金額和實際發生額都是直接按照當年的財務報表填寫嘛？還是應該進行調整后再申報啊？

第一張表是明細賬。應付職工薪酬，他計提數跟那個發放數。和他科目余額表應付職工薪酬那個數是一致的，但是科日余額表里的管理費用工資對不上明細帳的數呢，但他科目余額表里的管理費用含有計提工資及其他費用等和2022年12月利潤表管理費用金額又不一樣，搞得我現在都不知道該怎么做了我先填那個年度報表，按他2022年12月利潤表填那個利潤表上去，他這個數直接就跳到那個匯算清繳這個主表來了所以這些數我都不知道以哪個數來填我就是按明細賬來看計提數的，我要是按明細賬來填吧，就跟他的利潤表數就對不上