老師您好！九月我公司購進的商品貨到發票未到，商品數量是3000個，不含稅金額是9萬，我做了暫估 借：庫存商品9萬 貸：應付賬款～暫估入賬9萬 十月初我做了沖銷，月末欠的發票和十月本月購進的貨物發票一同收到，沖的分錄是 借：庫存商品 -9萬 貸：應付賬款～暫估入賬 -9萬 收到發票時的分錄（包括上月欠的九萬和本月的三萬） 借：庫存商品12萬 進項稅9%1.08萬 貸：應付賬款～xx公司13.08萬 老師我主要想問的是庫存商品臺賬是不是得做一個負數沖一下數量和購進時的成本呢？請老師指點一下

購入時的分錄： 借：庫存商品--大米 15萬 進項稅額1.35萬 貸：應付賬款/銀行存款 16.35萬，一般納稅人采購的商品入賬不可能是含稅金額呀，那么進項轉出時怎么會有一個換算不含稅這一步了，一般納稅人采購賬面價值入賬應該是不含稅的呀，

老師請問，我公司小規模納稅人，收銀行存款5萬，并開普票5萬，但是現在說這5萬要是達不到對方客戶的要求是要退給客戶的，那這5萬元不做收入，借銀行存款，貸其他應付款，但是報稅的時候進項稅是自動通過金稅盤上傳的啊

老師。我想請問下，如果來了材料發票，比如我2021年來的材料發票，比如材料成本30萬，進項3.9萬，2021年已付款，那么假設我2022年才抵扣，那么我想問的是2021年因為沒抵扣，可不可以2021年做賬借，預付賬款33.9萬，貸，銀行存款33.9萬，然后2022年抵扣的時候做借，材料，30萬。進項稅額3.9萬，貸，預付賬款33.9萬

老師好，我司加油站，今年2月成立，去稅局備案時候就申請一般納稅人，但是目前銷售金額才80多萬，購入油發票全部專用發票，請問錄分錄是按按小規模還是按一般納稅人？如：購油10萬，其中不含稅金額6萬，稅額4萬，分錄，借：庫存- X油6萬，應交增值稅-進項稅額4萬，貸：應付賬款10萬？還是按小規模那樣做