老師。我想請問下，如果來了材料發票，比如我2021年來的材料發票，比如材料成本30萬，進項3.9萬，2021年已付款，那么假設我2022年才抵扣，那么我想問的是2021年因為沒抵扣，可不可以2021年做賬借，預付賬款33.9萬，貸，銀行存款33.9萬，然后2022年抵扣的時候做借，材料，30萬。進項稅額3.9萬，貸，預付賬款33.9萬
您好 21年可以這樣寫分錄 借：原材料 30 借：應交稅費-待認證進項稅額 3.9 貸：銀行存款 33.9
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老師。我想請問下，如果來了材料發票，比如我2021年來的材料發票，比如材料成本30萬，進項3.9萬，2021年已付款，那么假設我2022年才抵扣，那么我想問的是2021年因為沒抵扣，可不可以2021年做賬借，預付賬款33.9萬，貸，銀行存款33.9萬，然后2022年抵扣的時候做借，材料，30萬。進項稅額3.9萬，貸，預付賬款33.9萬
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自2021年起，長江公司試生產W產品，對生產W產品所需Q材料的成本采用先進先出法計價。Q材料2021年初賬面余額為零，2021年1、2、3月份各購入Q材料100公斤、300公斤、200公斤，每公斤成本分別為800元、900元、850元。第二季度開始生產W產品共領用Q材料500公斤，發生人工及制造費用35萬元。截止2021年末，長江公司生產的W產品有40%未能出售，公司于2021年底預計該剩余W產品市場銷售價格為28萬元（不含增值稅），預計銷售所發生的稅費為2萬元。要求：（1）計算2021年末庫存W產品的賬面成本、可變現凈值，并判斷是否需要計提減值準備（說明理由）；如果計提，應計提多少？2021年末庫存W產品的賬面價值是多少？（金額單位以萬元表示，下同）。（2）編制庫存W產品計提減值準備的會計分錄；（3）假設2022年長江公司銷售了上述全部W產品，共收到貨款30萬元，增值稅率13%，款項已存入銀行，另用銀行存款支付有關銷售費用1萬元，寫出相關會計處理分錄。
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自2021年起，長江公司試生產W產品，對生產W產品所需Q材料的成本采用先進先出法計價。Q材料2021年初賬面余額為零，2021年1、2、3月份各購入Q材料100公斤、300公斤、200公斤，每公斤成本分別為800元、900元、850元。第二季度開始生產W產品共領用Q材料500公斤，發生人工及制造費用35萬元。截止2021年末，長江公司生產的W產品有40%未能出售，公司于2021年底預計該剩余W產品市場銷售價格為28萬元（不含增值稅），預計銷售所發生的稅費為2萬元。要求：（1）計算2021年末庫存W產品的賬面成本、可變現凈值，并判斷是否需要計提減值準備（說明理由）；如果計提，應計提多少？2021年末庫存W產品的賬面價值是多少？（金額單位以萬元表示，下同）。（2）編制庫存W產品計提減值準備的會計分錄；（3）假設2022年長江公司銷售了上述全部W產品，共收到貨款30萬元，增值稅率13%，款項已存入銀行，另用銀行存款支付有關銷售費用1萬元，寫出相關會計處理分錄。
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自2021年起，長江公司試生產W產品，對生產W產品所需Q材料的成本采用先進先出法計價。Q材料2021年初賬面余額為零，2021年1、2、3月份各購入Q材料100公斤、300公斤、200公斤，每公斤成本分別為800元、900元、850元。第二季度開始生產W產品共領用Q材料500公斤，發生人工及制造費用35萬元。截止2021年末，長江公司生產的W產品有40%未能出售，公司于2021年底預計該剩余W產品市場銷售價格為28萬元（不含增值稅），預計銷售所發生的稅費為2萬元。要求：（1）計算2021年末庫存W產品的賬面成本、可變現凈值，并判斷是否需要計提減值準備（說明理由）；如果計提，應計提多少？2021年末庫存W產品的賬面價值是多少？（金額單位以萬元表示，下同）。（2）編制庫存W產品計提減值準備的會計分錄；（3）假設2022年長江公司銷售了上述全部W產品，共收到貨款30萬元，增值稅率13%，款項已存入銀行，另用銀行存款支付有關銷售費用1萬元，寫出相關會計處理分錄。
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甲公司為增值稅一般納稅人，原材料采用實際成本核算。2019年12月該公司發生有關應收款項的經濟業務如下：（1）2日，因經營范圍轉型，向乙公司銷售原材料一批，其成本為26萬元，開具的增值稅專用發票上注明的價款為30萬元，增值稅稅額為3.9萬元，款項尚未收到；當日材料已發出并符合收入確認條件。（2）16日，按照合同約定，收到乙公司開出的一張期限為3個月、不帶息的銀行承兌匯票，面值為33.9萬元，抵付2日購進原材料所欠的全部款項（3）25日，按采購合同約定以銀行存款預付采購丙公司原材料款22.6萬元。31日，收到原材料并驗收入庫；取得增值稅專用發票上注明的價款為50萬元、增值稅稅額為6.5萬元，此項業務余款以16日收到的乙公司銀行承兌匯票背書轉讓結清。（4）31日，根據應收賬款期末余額和計提標準，本期應補提壞賬準備10萬元
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那按照老師的意思是到2021年底待認證進項稅額還有借方余額，這個年底借方有余額有關系嗎
這個年底借方有余額沒有關系的
那老師為什么2021年會計分錄寫成 借：原材料 30 借：應交稅費-待抵扣進項稅額 3.9 貸：銀行存款 33.9
沒有勾選 不做應交稅費-待抵扣進項稅額? ?應該計入應交稅費-待認證進項稅額? 會計用的科目不合適
那老師勾選了，不是納稅申報表就會自動出進項稅額的嗎。勾選了不是自動會匹配到納稅申報表的進項稅額的數據的嗎
那勾選了，也可以待抵扣稅額的嗎
請問您21年有沒有勾選呢 勾選后也在進項稅額科目體現? 待抵扣進項稅額是輔導期納稅人使用的 正常的單位不用這個會計科目的
老師的意思是勾選了就一定借，進項稅額，我都沒有報過一般納稅人的稅，我知道，小規模納稅人是納稅申報表上是自動生成的銷項稅額，如果是勾選了進項是不是也會自動生成進項稅額的金額呢
小規模納稅人沒有進項稅額啊
老師的意思是勾選了就一定借，進項稅額，如果是勾選了進項是不是自動生成進項稅額的金額呢
勾選了進項是自動生成進項稅額的金額 在副表二體現
我似乎明白了，所謂的我們公司會計做賬用的待抵扣進項稅額，其實就是待認證進項稅額，因為一旦h勾選就是直接體現進項稅額，直接就是應交稅費-應交增值稅-進項稅額，只是我們會計做賬比較隨意，習慣性用待抵扣進項稅額，其實勾選了就是直接體現在進項稅額，就是沒勾選就是待認證進項稅額，勾選了就不存在待抵扣，只有輔導期才是待抵扣是吧
另一個問題。那如果輔導期的待抵扣進項稅額，不也是勾選了，輔導期的待抵扣進項稅額，是怎么做到勾選了，在副表二的進項稅額的金額不也在表中自動生成了。那做成待抵扣就是等于副表二的進項稅額沒有金額，是不是意味著表中自動生成的進項金額人為的改動為金額零，那就做一筆待抵扣進項稅額了是吧。那就是說進項稅額副表二可以改金額。那回到剛剛的問題，如果進項稅額自動生成的可以改金額。那我們會計就自己改金額，然后不也可以待抵扣進項稅額了嗎。我感覺我好矛盾了
勾選了就是直接體現在進項稅額，就是沒勾選就是待認證進項稅額，勾選了就不存在待抵扣，只有輔導期才是待抵扣 是的?
那個納稅申報表自動生成的進項稅額或者銷項稅額，可以手動改了數字，然后在寫過憑證嗎，可以手動改那個生成的數字嗎
我這邊進項稅額跟銷項稅額都是自己手工填寫的 但是跟勾選平臺跟開票系統的數據是要一致的