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演示賬套

購入時的分錄：借：庫存商品--大米 15萬進項稅額1.35萬貸：應付賬款/銀行存款 16.35萬，一般納稅人采購的商品入賬不可能是含稅金額呀，那么進項轉(zhuǎn)出時怎么會有一個換算不含稅這一步了，一般納稅人采購賬面價值入賬應該是不含稅的呀，

2022-04-09 09:10

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-04-09 09:13

你好，農(nóng)產(chǎn)品進項稅額抵扣，是根據(jù)發(fā)票金額按9%計算的進項稅額

齊紅老師解答 2022-04-09 09:15

比如買價100 可以抵扣進項稅額100*9%=9 入賬成本是100-9=91 （買價=91/（1-9%）=100）

快賬用戶9825 追問 2022-04-09 10:20

老師，就是公司現(xiàn)在有新的投資者進來，但是他是溢價進來的。現(xiàn)在老股東的意思如果是把溢價部份給他個人這樣是要交稅的哦。如果溢價部份轉(zhuǎn)給公司做資本公積金這樣是不用交稅吧。那么以后想把資本公積金轉(zhuǎn)增資本的時候是需要股東個人交稅的吧？您覺得是怎么進來會比較好些呢？謝謝！

齊紅老師解答 2022-04-09 10:49

是的，你的理解很對建議暫時記入資本公積…資本溢價

快賬用戶9825 追問 2022-04-09 11:25

可是這個是賬面成本呀，賬面成本不就是不含稅的成本么

快賬用戶9825 追問 2022-04-09 11:26

賬面成本說明是已經(jīng)入賬了的，沒明白一般納稅人入賬后成本扣稅時為什么要換算一下，

快賬用戶9825 追問 2022-04-09 11:27

第一個題的，老師

齊紅老師解答 2022-04-09 11:42

賬面成本，就是我舉例子的91