是的是免稅的 小規模?

就是開票時間不在真實收入的時間

做的真實收入是第四季度 開票時間在今年第一季度

你好，那就是免稅銷售額加上今年的正數銷售額合計申報。

你的意思是今年的增值稅申報就是免稅銷售額（也是今年開的去年的銷售額）加上今年的實際收入（今年開的票）

然后企業所得稅就是今年的實際銷售額是嗎？

對的，是的，是這么做的

然后都是按照百分之1申報增值稅是吧？

對的，是的，如果不需要交稅的話，應該是稅額按照3%。

雖然是去年的收入但是今年才開票 是不是只要是今年開的票都要交增值稅？

因為已經超過30萬

對的，是的，是這么做的。

你不是還有一個附屬銷售額嗎？負數銷售額算進去了嗎？

負數銷售額？指的是？

你好，第四季度不是已經申報了無票收入嗎？這個無票收入你不得紅沖。

你的意思一季度企業所得稅申報的時候 先紅沖4季度的無票收入 重新做一季度的有票收入？

對的，是的，是這個意思的。

哦 好的 反正增值稅就是按照1%正常申報即可 對了 企業所得稅那個可以不紅沖嗎？企業所得稅不動

是的，是這個意思的。

老師我還有個問題 就是22年第四季度沒計提企業所得稅 23年1季度做賬時才補提企業所得稅 那么我在做22年年報的時候 我是按照22年第四季度的報表來 還是要把這補提的算進去呢

好，按照你申報的就可以的，這個補上的不用管。

哦 也就是按照第四季度申報的那個數據來申報22年年報就可以是吧？