老師你好 我這邊22年第四季度做了一筆無票收入入賬 40w 當時沒計提增值稅 然后現在23年1季度開票了 需要交增值稅 我這邊1季度做賬時直接 補提增值稅可以嗎
一季度開票的時候需要把未開票收入沖銷。
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老師你好，請問2019年11月收到賬款4000元，不需要開票，第四季度已經做了無票收入申報增值稅，當時是季度不到30萬，免增值稅，當時沒做賬務處理，這個月才發現請問具體分錄怎么樣做？
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老師，湖北小規模納稅人現在按1%開具增值稅發票，做賬時貸方計入應交稅費～未交增值稅，季末統一結轉增值稅，然后計提附稅，但是我季度沒有達到45萬，增值稅免稅，那如何做賬？
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你好，老師 小規模公司2021年第四季度，無票收入467476.51，沒有開票， 不含稅收入：467476.51/1.01=462848.03 應交增值稅：462848.03*0.01=4628.48 1.增值稅計算正確嗎 2.今年其他季度都沒有收入和開票，只有這個季度超過了45萬無票收入，需要繳納增值稅嗎？
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老師，你好，增值稅和附加稅，情況是這樣的，我剛接手查賬，發現去年第一季度第二第三季度第四季度增值稅申報表和申報利潤表的收入不匹，然后我就發現做的收入沒做稅，賬亂，一年換了4個會計有四種種做法，現在查賬發現四個季度分別補80、20、10、40萬，我怎么調賬，然后去改表是去年四個季度增值稅表和財務報表都要更改嗎？
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老師你好 我這邊22年第四季度做了一筆無票收入入賬 40w 當時沒計提增值稅 然后現在23年1季度開票了 需要交增值稅 我這邊1季度做賬時直接 補提增值稅可以嗎
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粵公網安備 44030002003870號
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你的意思就是先把之前入賬（22年第四季度）的憑證紅沖了 再重新入賬？這會不會影響我的22年年報 及企業所得稅匯算清繳
對，這個是沖銷，只是影響到你2023年的收入。
實際收入時間就是22年第四季度的收入 那時候做收入已經繳納企業所得稅了
對，所以一季的時候你做了一個復數，做了一個正數是沒有影響的。
好 那請問 我開錯發票 又紅沖發票了 需要做憑證嗎
紅沖的肯定是需要做賬的。
哦好 的 謝謝
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老師 我還有個問題 就是 22年12月份開錯了一張發票 10w 然后那時候增值稅把這10w申報進去了 1月份紅沖 1月份又新開了50w的發票 我這個增值稅該怎么計提
具體增值稅就按照你那個開票金額支付相抵以后的金額來計提。
哦 也就是一季度正收入50w 負收入10w 按照40w的百分之1來計提增值稅是吧
是沒錯，就是這個意思。
但是我在做50w收入的這個憑證的時候 那個增值稅跟50就不成比例了 這沒事嗎
沒太明白你的意思
那是不是這樣做做憑證 開的負數發票 就是 借應收賬款 -100000 貸營業收入-99009.9 貸應交稅費 增值稅-990.09
對呀，開了負數你得需要這么做。
開的正數發票就是 借預收賬款500000 貸營業收入 495049.5 貸應交稅費 增值稅4950.49
這樣總的增值稅就是 按照40萬元的百分之1來計提了
對的，沒錯的，就是這么做的。