老師，比如我開票開的免稅項目，10000元，那我的票面收入就是10000，稅率免稅，稅額0，價稅合計10000，那我在做分錄的時候，是 借：銀行存款11300 貸：主營業(yè)務(wù)收入 10000 貸：增值稅 1300 借：應(yīng)交增值稅-減免稅額 貸：營業(yè)外收入 老師，是這樣的分錄對嗎，這樣的話我在申報增值稅表的時候免稅銷售額會寫10000，可是我開票的時候免得是13000，這樣理解是不是有什么問題，倆數(shù)不一致

老師你好，我們是外貿(mào)企業(yè)，有一批貨物出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷，賬務(wù)處理我做的是，借：主營業(yè)務(wù)收入（外銷），貸：主營業(yè)務(wù)收入（內(nèi)銷），增值稅應(yīng)交增值稅（銷項），增值稅申報表表一，在填報時，開具其他發(fā)票銷售額第18行，按照本月實際開票填寫。轉(zhuǎn)內(nèi)銷的銷項稅額在未開具發(fā)票，第六列，第一行填寫。現(xiàn)在出現(xiàn)的問題是，增值稅申報主表中收入合計與賬套中的收入不符，相差金額就是調(diào)出去的稅額，報表應(yīng)該怎么填寫？

老師剛才問的197應(yīng)該開1%的票開成免稅的了，做賬就把這197的全部做到主營業(yè)務(wù)收入就行吧，增值稅申報表上免稅額5.91就不用再記賬了吧，跟增值稅申報表上不太一致了是不，老師應(yīng)該怎么記這筆收入

謝謝老師，我再捋一下，197元開成免稅的了，應(yīng)該開成1%稅率的發(fā)票，做賬時197/1.01=195.05計入主營業(yè)務(wù)收入，1.95銷項，月末結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，填增值稅申報表的時候，收入就按195.05來填，免稅額是1.95，是這樣不？老師但是這樣稅務(wù)局申報表和開票比對的時候會出現(xiàn)錯誤不

老師，您好，我們公司是小規(guī)模的，第4季度一共開了正數(shù)發(fā)票是：427435元，開了一張負數(shù)發(fā)票是15600元的（對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票是去年免增值稅的時候開出的），我填報第4季度的利潤表主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)該是427435-15600=411835，這樣子對吧？但我在申報增值稅的時候是按427435計算增值稅的，應(yīng)納的增值稅額就是4274.35元，這樣子兩個表格的數(shù)據(jù)不一樣，會不會有影響呢？需不需要調(diào)整呢？應(yīng)該怎樣調(diào)整呢？謝謝老師！