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演示賬套

老師我們的檢測(cè)費(fèi)用是預(yù)付一筆，但是不是一個(gè)月就用完，開票是預(yù)付多少一次性開多少，開的是專票給我們，我在做支出的時(shí)候可以以開票金額的不含稅金額一筆入預(yù)付賬款/待攤費(fèi)用，進(jìn)項(xiàng)稅額直接記應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額。沖銷的時(shí)候轉(zhuǎn)換成不含稅金額直接沖銷預(yù)付賬款，這樣可以嗎

2023-04-03 16:37

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2023-04-03 16:39

付款的時(shí)候是借預(yù)付賬款貸銀行存款。然后費(fèi)用是實(shí)際發(fā)生的時(shí)候，按照發(fā)生的金額攤銷。借費(fèi)用。進(jìn)項(xiàng)稅額貸預(yù)付賬款。這個(gè)進(jìn)項(xiàng)可以一次性抵扣。

齊紅老師解答 2023-04-03 16:39

待攤費(fèi)用科目取消了，現(xiàn)在用預(yù)付賬款代替。

快賬用戶3099 追問 2023-04-03 16:45

我的意思是假如預(yù)付20000，開票一次性開的20000元，借：預(yù)付賬款/預(yù)付費(fèi)用18867 .92元借應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅額1132.08，貸銀行存款20000.00元。實(shí)際產(chǎn)生檢測(cè)費(fèi)時(shí)比如5000，轉(zhuǎn)換成不含稅金額直接沖減預(yù)付款

齊紅老師解答 2023-04-03 16:52

覺得你處理不對(duì)，因?yàn)槟泐A(yù)付2000，你沒有做預(yù)付賬款2000的分錄。這是單獨(dú)做一筆分錄的。

齊紅老師解答 2023-04-03 16:53

然后攤銷時(shí)取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，可以一次性抵扣那個(gè)進(jìn)項(xiàng)。沖減。預(yù)付賬款是對(duì)的。

快賬用戶3099 追問 2023-04-03 17:07

我們預(yù)付多少，每月并不是按檢測(cè)多少產(chǎn)生費(fèi)用開票。預(yù)付了多少一次性開票多少。我的意思是比如預(yù)付了20000，我做預(yù)付款時(shí)，借預(yù)付賬款/預(yù)付費(fèi)用18867.92元，應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅額1132.08，貸銀行存款20000元。每月實(shí)際產(chǎn)生時(shí)按檢測(cè)費(fèi)總金額還原成不含稅金額沖減預(yù)付賬款預(yù)付費(fèi)用

快賬用戶3099 追問 2023-04-03 17:07

齊紅老師解答 2023-04-03 17:18

其實(shí)我看明白你了的意思。我是建議你預(yù)付的時(shí)候是全額先計(jì)入預(yù)付賬款，做一筆分錄。借預(yù)付賬款貸銀行存款。然后你就按照每個(gè)月應(yīng)該攤銷的費(fèi)用來攤銷借費(fèi)用類名稱，進(jìn)項(xiàng)貸預(yù)付賬款。這個(gè)就是實(shí)際攤銷的金額。每一次攤銷就這樣寫分錄，一直把2000元的預(yù)付賬款攤銷完就結(jié)束。

齊紅老師解答 2023-04-03 17:18

不用還原，如果你能抵扣這個(gè)進(jìn)項(xiàng)是收到發(fā)票時(shí)一次性就能抵扣。

快賬用戶3099 追問 2023-04-03 17:38

不是按每月檢測(cè)多少開票，是預(yù)付多少一次性就把發(fā)票開了

齊紅老師解答 2023-04-03 17:51

是的。也是按照你實(shí)際取得服務(wù)的金額來攤銷。比如你分五次取得服務(wù)的，你就分五次攤銷就行。