老師，我們是小規模納稅人2020年的所得稅只是申報了但是可以延期繳納，我們第三季度有計提企業所得稅，然后第四季度的時候是年度虧損了，我就回沖了第三季度的所得稅，但是現在資產負債表的未分配利潤跟利潤表的凈利潤金額差了就是三季度所得稅，請問我是賬務處理弄錯了嗎，

老師，上一年度盈利的時候我沒有計提所得稅費用，是第二年做的調 整，借：利潤分配-未分配利潤，貸：應交所得稅，現在結轉本年度的本年利潤，就發現剛好有這個所得稅的差在里面，譬如說，上年度我盈利8萬，本年虧損了7萬，那本年資產負債表未分配利潤那一欄應該是1萬，但現在是1萬過，這個多余的數字就是調整 的企業所得稅的這個數字，我該怎么樣才能調整到實際數字？調整的這個企業所得稅的費用，我當時在季報申報報表的時候填進了利潤表的所得稅費用那一欄了的

老師，我們小規模這里未分配利潤是負數-180000+， 現在一季度除了費用，還有160000+需要繳納企業所得稅，我先沖減去年的虧損，所得稅還是個負數，我要怎么做賬務處理啊？

老師，我們企業去年新建。建的時候開辦費是虧損。 第一季度還是虧損。 這個季度有業務往來盈利了，在利潤表計提的所得稅5%的數。 和企業所得稅預繳報表的所得稅數。對不上 因為所得稅報表自動扣除了以前年度虧損。那這兩個數不一樣怎么辦

老師，做一季度賬時才發現去年四季度所得稅忘記寫計提分錄，損益結轉時也忘記了結賬所得稅導致未分配利潤多了所得稅相應的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業會計準則，不能用以前年度損益調整，那我應該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應交稅費，應交所得稅嗎？ 去年申報表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調整嗎？怎么調