請(qǐng)問(wèn)，小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅按季度預(yù)繳，以前年度有虧損 本年第一季度盈利，可以彌補(bǔ)以前年度虧損嗎？第一季度要預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎？第二季度虧損，怎么計(jì)算企業(yè)所得稅？企業(yè)所得稅申報(bào)的時(shí)候，彌補(bǔ)虧損是不是自動(dòng)生成不用填？每季度老板都不想交企業(yè)所得稅，怎么根據(jù)開(kāi)票收入預(yù)估企業(yè)所得稅，讓老板準(zhǔn)備多少成本？

您好老師，有個(gè)所得稅費(fèi)用的問(wèn)題傻傻分不清，20年虧損5萬(wàn)，21年前倆季度虧損5萬(wàn)，后來(lái)21年第三季度盈利55000，我申報(bào)利潤(rùn)表的時(shí)候本年累計(jì)利潤(rùn)是5000，因?yàn)橛玫谌径?5000減前倆季度虧損5萬(wàn)，盈利5000，那么問(wèn)題來(lái)了 1我要不要因?yàn)橛?000計(jì)提所得稅呢？ 2所得稅報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)自利潤(rùn)表，所得稅顯示盈利了5000抵減以前年度虧損了，不用繳納所得稅。我不明白計(jì)提所得稅費(fèi)用我只考慮當(dāng)年呢還是說(shuō)中間有盈利了也需要考慮年前虧損，如果考慮年前虧我就不用計(jì)提所得稅費(fèi)用，否則需要計(jì)提，我應(yīng)該怎么做才對(duì)？謝謝老師

老師好，我2022年度企業(yè)所得稅還沒(méi)有申報(bào)，現(xiàn)在先申報(bào)2023年第一季度企業(yè)所得稅時(shí)，因?yàn)榈谝患径戎鳡I(yíng)業(yè)務(wù)虧損，有營(yíng)業(yè)外收入，總利潤(rùn)盈利，彌補(bǔ)以前虧損那欄填不了，但是前幾年都是虧損的，理論第一季度不要交企業(yè)所得稅，是因?yàn)槭遣皇且葏R算清繳2022年企業(yè)所得稅后，虧損的數(shù)據(jù)才會(huì)過(guò)來(lái)，才能申報(bào)2023年第一季度是企業(yè)所得稅，謝謝。

老師，我們企業(yè)去年新建。建的時(shí)候開(kāi)辦費(fèi)是虧損。 第一季度還是虧損。 這個(gè)季度有業(yè)務(wù)往來(lái)盈利了，在利潤(rùn)表計(jì)提的所得稅5%的數(shù)。 和企業(yè)所得稅預(yù)繳報(bào)表的所得稅數(shù)。對(duì)不上 因?yàn)樗枚悎?bào)表自動(dòng)扣除了以前年度虧損。那這兩個(gè)數(shù)不一樣怎么辦

上年有20多萬(wàn)虧損，這個(gè)季度利潤(rùn)有30萬(wàn)，這個(gè)季度要交的企業(yè)所得稅是不是彌補(bǔ)虧損后的8萬(wàn)*5%=4000元來(lái)交所得稅，那個(gè)所得稅申報(bào)表會(huì)自動(dòng)帶出來(lái)以前的虧損數(shù)吧