我司物業(yè)是小規(guī)季度收入超過30萬，稅率是1%，現(xiàn)車場臨停費稅率是5%。請問我要在應交稅費科目增設一個下分級科目稅率為1%與5%的區(qū)分嗎
不需要的呀。應交稅費就是正常科目一級科目應交稅費，二級科目應交增值稅。
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老師好，公司是小規(guī)模企業(yè)。第四季收入不超過30萬元，免繳增值稅。原來會計做賬分錄如下，出現(xiàn)“應交稅費一級科目余額為0元”，但“應交稅費二級科目借貸雙方都出現(xiàn)余額2912.62元”，請問以下分錄正確？如不正確，怎么更正？ 12月開出銷項發(fā)票： 借：應收賬款-A公司10萬元 貸：主營業(yè)務收入97087.38 ????應交稅費-應交增值稅-銷項稅額2912.62 第四季度免稅： 借：應交稅費-應交增值稅-減免稅額2912.62 貸：營業(yè)外收入-免稅收入2912.62
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老師你好，我們是個體工商戶，想開立諮詢費發(fā)票，看了法規(guī)，想確認一下開票稅率： 現(xiàn)將增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策公告如下： 一、自2023年1月1日至2023年12月31日，對月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。 二、自2023年1月1日至2023年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預征率的預繳增值稅項目，減按1%預征率預繳增值稅。 我們在票稅系統(tǒng)上看到諮詢費6%，請問小規(guī)模的話，適用減按1%開立嗎？ （每季度開票估計會超過30萬）
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我司物業(yè)是小規(guī)季度收入超過30萬，稅率是1%，現(xiàn)車場臨停費稅率是5%。請問我要在應交稅費科目增設一個下分級科目稅率為1%與5%的區(qū)分嗎
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會計學堂，老師，我們小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在1季度不超過30萬免增值稅，但是我之前有應交稅費貸方1的稅率，我3月份忘記把這部分轉到營業(yè)外收入了，這個有關系嗎
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老師，小規(guī)模企業(yè)的賬套里面一直用的是：應交稅費-應交增值稅（小規(guī)模納稅人專用） 這個科目，平時不超30萬都是免稅，但這個季度開了一張專票要交75.8元的專票增值稅，月底結轉未交增值稅我下面這個分錄科目用的對嗎？是用圖1還是圖2？
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好的，那我只要在原有的二級科目應交增值稅錄入銷項稅率是嗎？那5%稅率的臨停費，我就按5%稅率計算稅額填到應交增值稅科目？另1%稅率的收入，也是按照1%稅額填寫到應交增值稅科目是嗎？
報稅也是按照此應交增值稅科目，填寫報稅額嗎？不用區(qū)分稅率填寫是嗎
就是我上面回復的到二級科目。報稅的時候是填寫不同的稅率里，如果是小于30萬之些填寫 。報稅的時候是填寫不同的稅率里，如果是小于30萬，直接填寫到第十行。
好的，那只能根據損益類的收入科目來計算不同稅率的總稅額是嗎？我想著要不要在應交增值稅科目增設下分級科目，按1%與5%稅率區(qū)分，為了方便核對稅額
是不同的業(yè)務，不同的稅率，按照不同的稅率來填寫申報表。
知道，如果我統(tǒng)一把1%和5%稅率填寫在同一個應交增值稅科目，后期是只能根據收入的業(yè)務類型來計算稅額填寫申報表，是嗎
是的，您這樣理解是對的。