老師你好，合并報表子公司會計準則要和母公司的一致，具體是指什么呀？就是我們有一家子公司，因為會計準則和母公司不一樣，政府補助入的是營業外收入，而母公司的政府補助是入其他收益。這種要把子公司的調到其他收益嗎？如果要調是直接改子公司報表數還是做調整分錄呀？
同學，你好 這種要把子公司的調到其他收益嗎？ 合并報表的時候要改報表數
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老師您好，我們是是農產品加工單位，公司是名是某某種養殖合作社，想請教如果將合作社準則改為小企業會計準則后，會計科目怎么修改。 我們單位說是農民合作社+公司的運營模式，免得增值稅。最早公司成立20年時時會計用小企業會計準則做的賬，有筆政府補助計入的營業外收入。中途21年3月有請人重新開賬用的是合作社準則，后來申請的財政補助一直計入的是專項基金科目，但我們從公司成立起稅務報表用的是小企業會計準則。 后來會計今年4月又改了一次，將合作社準則改為小企業會計準則，將20年那次計入營業外收入的補貼和后來計入專項基金科目的補貼全部填在了資本公積科目里面對不對，對公司股東有沒影響。并且5月有份補貼直接計入了資本公積，請問對不對。感謝！
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老師，你好，我們公司有一個全資子公司，子公司主要是給某公司提供服務，這個服務費，母公司計入銷售費用-服務費。子公司則確認為收入（子公司直接為這個服務而產生的員工工資社保公積金計入成本，而公司內勤人員則計入管理費用）。那做合并報表時，合并抵消分錄怎么寫呀？（母公司每個月付子公司服務費是8萬，母公司把這8萬都確認為銷售費用，子公司把這8萬確認為主營業務收入，其中計入主營業務成本的薪酬費用是4萬，計入管理費用的薪酬費用是2萬）
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老師你好，我們公司2021年6月投資70萬，成立了一家全資子公司。子公司應用范圍是提供服務（成立這家公司就是為了給母公司提供咨詢服務）。2021年子公司提供給母公司的服務費是86萬（子公司在當年也確認收入了的）。這86萬在母公司這邊入賬科目是銷售費用服務費。然后子公司在2021年的凈利潤是22萬。另外，86萬服務費母公司只是支付了部分，還有43.5萬未支付。 做2021年合并報表的分錄是怎么樣的呀？ 我目前做了如下憑證，可以幫我看一下有沒有做錯的？ （1）內部往來抵消憑證 貸：應收賬款 43.5萬 借：應付賬款 43.5萬 （2）關聯交易合并抵消（內部裝修服務費收入抵消） 借：主營業務收入 86萬 貸：銷售費用 86萬 （3）權益合并調整分錄（投資抵消） 借：實收資本 70萬 貸：長期股權投資 70萬 這些分錄做的對嗎？我還要做其他什么分錄嗎？
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老師你好，合并報表子公司會計準則要和母公司的一致，具體是指什么呀？就是我們有一家子公司，因為會計準則和母公司不一樣，政府補助入的是營業外收入，而母公司的政府補助是入其他收益。這種要把子公司的調到其他收益嗎？如果要調是直接改子公司報表數還是做調整分錄呀？
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老師你好，分公司獨立核算，獨立對外開票及報增值稅。然后每個季度我們要做合并報表報企業所得稅。那母公司和分公司的合并報表怎么做呀？是和某公司和子公司那種方法做合并報表嗎？好像母公司和分公司除了有一筆往來款，沒有其他業務了。（拿筆往來款是因為分公司剛成立轉過去的啟動資金，某公司掛了其他應收，分公司掛了其他應付）
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2021年總公司代收開戶費后，總公司給客戶開票，2021年轉給子公司，互相掛賬內部往來，子公司匯算清繳時再給總公司開具發票，并繳納增值稅，子公司這樣處理可以嗎 稅務客服說有延遲納稅，按萬分之五交罰金，對嗎
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我們是高新企業，在7041表中國家需要重點扶持的高新技術企業減征企業所得稅當中，這個地方是填應納稅所得額的10% 還是應納稅額的10%，為啥提示28行*10%或0
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就是直接改報表就可以了，不用在合并抵消分錄那里做是吧？
所得稅稅率母公司是15%子公司是2.5% 那所得稅費用要調嗎？還是說直接按報表數據
就是直接改報表就可以了，不用在合并抵消分錄那里做是吧？ 是的
所得稅稅率母公司是15%子公司是2.5% 那所得稅費用要調嗎？還是說直接按報表數據 不用調整的
好的，謝謝！
不客氣，祝工作順利
還有個問題
子公司背景：成立子公司是因為公司外地辦買不了社保。子公司員工都是為母公司服務。子公司營業范圍是咨詢服務。子公司員工組成業務員和經理，業務員費用計入銷售費用，經理費用計入管理費用，銷售費用月底全部結轉到主營業務成本。2021年子公司收取母公司的服務費是86萬，子公司結轉成本（先計入銷售費用后轉入主營業務成本）50萬，營業凈利潤20萬。服務費在母公司做的費用科目是銷售費用 這項內部交易我做的抵消分錄如下： 借：主營業務收入 86萬 貸：主營業務成本 50萬 銷售費用 36萬
這個分錄對嗎？如果是對的，在2022年還要編關于這項業務的合并抵消分錄嗎？好像不影響利潤
抵消分錄 借：主營業務收入 86萬 貸：主營業務成本 50萬 銷售費用 36萬 這個是對的 不需要了