Q
老師，你好，我們公司有一個全資子公司，子公司主要是給某公司提供服務，這個服務費，母公司計入銷售費用-服務費。子公司則確認為收入（子公司直接為這個服務而產生的員工工資社保公積金計入成本，而公司內勤人員則計入管理費用）。那做合并報表時，合并抵消分錄怎么寫呀？（母公司每個月付子公司服務費是8萬，母公司把這8萬都確認為銷售費用，子公司把這8萬確認為主營業務收入，其中計入主營業務成本的薪酬費用是4萬，計入管理費用的薪酬費用是2萬）
2023-03-24 23:15
2023-03-24 23:35
您好！母公司是費用，子公司是收入，那子公司對外也確認一筆收入？
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沒有，子公司只為母公司服務
您好！那這個就不是真正的收入，把母公司的費用和子公司的收入8萬抵消掉就可以了
子公司是做咨詢服務的
相當于2022年只想要把母公司的費用和子公司的收入抵消就可以了嗎？然后子公司是2021年成立的，2021年沒做過合并報表。
您好！是的，抵消內部的收入和費用就行， 2021年成立，當年就要編制合并的哦
那我如果現在才開始編，需要怎么做呀？是先補編2021年的嗎
您好！不是上市公司就無所謂，現在編制也可以的哈
那要補2021年的嗎？
公司打算搞上市，2022是三年一期的第一年
您好！那就不用再補2021年的了，做好2022年的就可以
但是不做2021年合并報表同期數據就沒有了
您好！是的，要同期可比的話，那還是要補2021年的，補一下吧，反正你編制2022年合并報表時，也要去看2021年的數據的
好的，謝謝！
不客氣，有問題再溝通