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本月采購進項稅額100萬,實際認證勾選進項稅70萬,銷項稅額80萬,月底增值稅分錄怎么做

2023-03-16 16:19
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-03-16 16:22

同學您好,1、計提時: 借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)10 貸:應交稅費-未交增值稅10 2、下月交納時: 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款

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快賬用戶5234 追問 2023-03-16 16:24

那30萬未認證的進項稅額不用結轉?

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齊紅老師 解答 2023-03-16 16:26

二級應交增值稅借方大于貸方時形成留抵不需賬務處理,當貸方大于借方時要計提 。

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齊紅老師 解答 2023-03-16 16:27

你好, 借:庫存商品等 應交稅費- 待認證增值稅進項 貸:應付賬款 借:應交稅費- 應交增值稅進項稅,貸:應交稅費- 待認證增值稅進項

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同學您好,1、計提時: 借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)10 貸:應交稅費-未交增值稅10 2、下月交納時: 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2023-03-16
借:應交稅費-未交增值稅 1萬 貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交) 1萬
2024-10-15
月底先確認未抵扣留底稅額3萬,再根據本月銷項2萬計算應繳稅額。假設應繳稅額為負(即退稅),則分錄為:借庫存商品/成本類科目2萬,貸應交稅費-應交增值稅 2萬;同時借應交稅費-應交增值稅 3萬,貸留抵稅額 3萬。若應繳稅額為正,則需補繳稅款。
2024-10-15
你好 ; 你之前是否還有留抵進項稅。 你去看看
2022-04-14
借管理費用 應交稅費待認證,10萬 貸銀行存款。
2024-05-23
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