老師您看我做的 1.計(jì)提6月份工資 借：管理費(fèi)用 -工資 62507.85 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)）62507.85 2.支付社保 借：管理費(fèi)用-社保（單位部分） 2407.32 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 2407.32 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 2407.32 其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分 3782.52 貸：銀行存款 6189.84 3.支付工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)） 62507.85 貸：銀行存款（實(shí)發(fā)） 58725.06 其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分 3782.52

請問，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，社保這樣做分錄對嘛？ 1. 交納社保 借：管理費(fèi)用--社保費(fèi) 其他應(yīng)付款（個(gè)人部分社保） 貸：銀行存款 2.計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用--工資 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 3.發(fā)工資 借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：其他應(yīng)付款（個(gè)人部分社保） 貸：銀行存款

發(fā)工資，計(jì)提社保個(gè)人承擔(dān)部分這兩個(gè)分錄那個(gè)對?，1. 借:管理費(fèi)用-職工工資 貸：現(xiàn)金 貸：其他應(yīng)付款—社保（個(gè)人承擔(dān)部分）2.借：管理費(fèi)用—職工薪酬 貸：現(xiàn)金 貸：其他應(yīng)收款—社保(個(gè)人承擔(dān)部分）

如果3月工資是100（不含個(gè)人的社保部分），個(gè)人承擔(dān)社保是2，單位部分1 2月末計(jì)提3月的工資 借管理工資100（不含個(gè)人社保部分） 貸應(yīng)付職工工資100（不含個(gè)人社保部分） 3月繳納社保的時(shí)候 借管理費(fèi)用社保單位部分1 其他應(yīng)收款個(gè)人部分2 貸銀存3 支付3月工資 借應(yīng)付職工工資100 貸銀存100 那這個(gè)其他應(yīng)收款社保個(gè)人承擔(dān)部分2怎么樣沖掉 實(shí)際單位也沒有扣下員工個(gè)人承擔(dān)的社保

發(fā)工資時(shí)：借：工資費(fèi)用100，貸：應(yīng)付個(gè)人部分社保10,零余額90。交社保時(shí)：個(gè)人部分社保多交了5，做賬如下：借：應(yīng)付個(gè)人部分社保15，貸：零余額15。年底結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用100和收入105到累計(jì)盈余科目，累計(jì)盈余是貸方5，不平，怎么處理啊？年底了