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發工資,計提社保個人承擔部分這兩個分錄那個對?,1. 借:管理費用-職工工資 貸:現金 貸:其他應付款—社保(個人承擔部分)2.借:管理費用—職工薪酬 貸:現金 貸:其他應收款—社保(個人承擔部分)

2021-03-12 14:57
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-03-12 15:02

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2021-03-12
?您好,1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 ?2 計提社保(企業部分) 借:××費用(管理/銷售等) ? 貸:應付職工薪酬——社保? ?3 次月發放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款或現金? ?4 上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現金
2020-12-15
你好不對的,這個社保個稅是個人承擔,應該通過應付職工薪酬。
2022-05-23
同學,你好 支付社保 借:應付職工薪酬—公司承擔社保 其他應收款—個人承擔社保 貸:銀行存款(個人+公司)
2022-01-15
借管理費用 工資3000 貸應付職工薪酬工資3000 這個計提工資中包括個人社保
2019-10-14
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