我們公司2022年現在是一般納稅人，去年購進一輛車，由于去年還是小規模，所以當時進項稅額沒有抵扣。現在車轉出去了，我是不是需要做固定資產清理的賬務處理？是不是本公司可以不開發票，直接做未開票收入就行啊？關鍵現在我計提銷項稅需要按多少稅率繳納呢？還有影響我匯算清繳嗎？因為我今年做2021年匯算清繳時，已經把汽車的62萬多一次性折舊抵扣了，原值62萬多，到現在計提折舊15萬多，賣了50萬。具體我應該怎么做分錄呢？

小規模納稅人2021年12月份給客戶做了400多萬的業務，當年沒有收到賬，到2022年強制升為一般納稅人，帳號上收到2021年的回款，請問這收的款還需要補稅嗎？

問題一：小規模納稅人2021年12月份給客戶做了400多萬的業務，當年沒有收到賬，到2022年強制升為一般納稅人，帳號上收到2021年的回款，請問這收的款還需要補稅嗎？ 問題二：公司開業時間為2018年，小規模納稅人當時屬核定公司，沒有請會計做賬，但2022年強制升為一般納稅人，就請了當地會計公司做賬，由于2021年之前都屬核定，所以沒有做帳。然后現在稅務局查我，他意思是我21年開票開的多了，然后22年沒有開票，但賬號上收到了21年回款，現在需要我補稅？

老師，我們是小規模那納稅人，我們有一筆80萬的項目款在2022年就入賬了，但是因為不確認對方是否需要發票，所以遲遲沒有確認收入，一直掛在預收賬款，在2023年12月份我們公司開票超過531萬元，所以就被升為一般納稅人，為避免2024年1月后確認收入這個收入能少上增值稅，我能在2023年度12月把這80萬作為升一般納稅人前的收入嗎？具體分錄怎么做才沒有稅務風險？

請教各位：我公司在12月份有收入一筆30萬，沒開出發票，在1月份將給對方補開。請問這30萬我在12月的帳應該怎么做？(現在我的做法就是 借：銀行存款 貸：預收賬款) 我的疑問：按照2024年的年收入計算加上1月補12月的發票就超500萬了會升一般納稅人了。請問我要怎么做才能把這12月份做在這一年的收入里面？而不會把12月份的做到了今年1月份里面去