老師，我今年第一次做匯算清繳：是匯總22年的全年費用做納稅調整吧？業務招待費不超過發生額的60%且最高不超營業收入的0.5%.等等還有其他限額，然后去填財務報表，是這樣嗎？請老師指點
您好 是匯總22年的全年費用做納稅調整 業務招待費是這樣計算扣除 先填財務報表 然后再填匯算清繳申報表
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老師你好，請問在做所得稅匯算調整時，比如招待費等超過了可抵扣金額，只需要在賬上補提因調增后需要繳納的所得稅，不需要調整上一年度賬務。而如果是暫估入庫未取得發票，是需要去調整上一年度的主營業務成本，這樣理解對嗎?
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老師，在做企業所得稅匯算清繳，21年年末做了一筆管理費用-餐費5318,這筆款發票要不回來了，這22年年初通過以前年度損益調整了分錄，在填寫期間費用明細表中-業務招待費直接21年末的賬載金額減5318，還是調減在納稅調整項目明細表中扣除類調整項目的其他？
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老師你好，我們是小規模納稅人，去年的很多業務招待費沒有及時收回發票報銷，導致在第一季度的憑證中涉及到“借：以前年度損益調整 貸：銀行存款”。我們業務招待費是按照營業收入的0.5%稅前扣除的，所以加上今年收回的發票在匯算清繳說應該還可以納稅調減。請問這種情況在“納稅調整項目明細表”中該怎么填寫呢？“載帳金額”是填寫今年調整后的數額么？同樣的情況還有主營業務成本，維修費，都該怎么填寫表格呢？謝謝老師
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老師，我今年第一次做匯算清繳：是匯總22年的全年費用做納稅調整吧？業務招待費不超過發生額的60%且最高不超營業收入的0.5%.等等還有其他限額，然后去填財務報表，是這樣嗎？請老師指點
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老師，23年12月新注冊公司，目前沒有收入，也沒有發放工資，那業務招待費費又發生，這個怎么辦？ 直接計入管理費用有-業務招待費 那這個標準我怎么核算 24年才開始的呀，你在擔心啥呢？ 年底在按營業收入14%以內來計算納稅調增嗎？ 業務招待費。企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出，按照發生額的60％扣除，但最高不得超過當年銷售收入(營業)收入的0.5％。 老師那這樣是不是計入開辦費更好？開辦費不用受營業額比例限制？
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今年匯算清繳有哪些需要注意事項？老師
我們企業是光伏安裝，前期建電站投資很大，前幾年都是虧損，后期慢慢回本盈利。22年企業所得稅為0.這樣，我要做匯算清繳的時候應該也是0，對嗎？老師
請問沒有任何費用支出么
前期投資大啊。成本票幾千萬。有費用，但是利潤是負數
那您說的填0是什么意思
匯算清繳完后，不需要交企業所得稅稅啊
第一次做匯算清繳 您可以聽下學堂的課件 比較詳細 同學麻煩您別催好么 看見了肯定會回的 周末您等著在填表格么？
對啊，我在做呢
具體是聽哪個課
利潤是負數 要根據利潤表數據填寫申報表 然后還有超出扣除限額的 沒有發票的 不允許稅前扣除的 都要調整
所有調整完后，利潤仍是負數，那我的匯算清繳全年就沒有需要補稅的吧老師？那最后匯算清繳不還是0嗎？老師
所有調整完后，利潤仍是負數，匯算清繳全年就沒有需要補稅 應納所得稅是0
謝謝老師
不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問