是，反正這數年年結轉一直掛余額借方，現在我想做平，

你好，這個樹在借方不對 他要么是在貸方有余額，要么是0 借營業外支出， 貸應交稅費、增值稅檢查調整 這個很有可能是你們單位補過稅款。

第一個你再查一下什么原因吧，你看一下明細賬。

檢查調整就是補稅的，但系統結轉時沒轉平，沒設公式

銷項遞減也是一個調整金額，結賬時也沒結轉，銷項遞減中不結轉也不行，年年放著

把它放到營業外支出可以。

你調整的是什么業務的，你最好去看一下，你賬上做的銷項和進項和你申報給稅務局的是一樣的嗎？

銷項稅額，進項稅額，包括結轉未交增值稅都是對的跟稅務都一致

那一塊都轉營業外支出里面的。

銷項遞減和調整科目余額借方，都調到營業外支出是嗎

你好是的，是這么做的。

老師還有一個就是補繳以前年度稅款做，應交增值稅檢查調整，接著做到營業外支出，？

對的，是的，是這么做的。

是什么原因需要補交稅款？要么就是進項轉出，要么就是補收入，你補收入的時候沒有做賬務處理？

目前這個數原因進項轉出，但賬上收入沒問題，以前他們報稅收入錯的，這上也補過稅

以后那你應該補收入的是吧，你補上一個收入不就行啦。

因為你的增值稅補交了，你的所得稅是不是也應該補上。

不是的，賬上收入沒問題，所得稅也沒問題，就增值稅報稅是單純少報收入有時還多報了？就單純錯報稅