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老師,我想問下,我們12月銷項稅是100,進項稅也是100。我們分錄分別貸方銷項稅100,借方進項稅100,銷項稅額-進項稅額=0就不交稅,但是我們賬上要處理結轉不?我現(xiàn)在是不是要把應交增值稅-進項稅額和應交增值稅-銷項稅額余額100都結轉呢?怎么結轉科目呢?

2023-01-06 14:27
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-01-06 14:28

借應交稅費、應交增值稅銷項, 貸應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅。 借應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅, 貸應交稅費、應交增值稅進項。

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快賬用戶5629 追問 2023-01-06 14:32

也就是通過未交增值稅就相互抵消了,應交稅費下面也就都沒余額了對吧

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齊紅老師 解答 2023-01-06 14:33

是的,是這么理解,是這么做的。

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快賬用戶5629 追問 2023-01-06 14:33

好的,謝謝!

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齊紅老師 解答 2023-01-06 14:34

不用客氣,工作愉快。

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借應交稅費、應交增值稅銷項, 貸應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅。 借應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅, 貸應交稅費、應交增值稅進項。
2023-01-06
這個是合并一起結轉,借銷項稅額 100 ,進項稅額轉出 50 ,轉出未交增值稅 50 ,貸進項稅額 200 銷項稅額 進項稅額,進項稅額轉出,這個期末數(shù)為0?
2020-12-22
年底所有稅率的金額全部結轉出去,到“應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅”
2020-12-22
同學你好,分錄是對的;
2020-11-03
你好,可以的,你也可以把未交增值稅放到待發(fā)。
2022-05-26
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