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一般納稅人,假如銷項稅是100,可以抵扣的進(jìn)項稅70.月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,詳細(xì)分錄

2023-02-18 15:50
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-02-18 15:51

你好 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)100, 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)70, 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 30 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)?30, 貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅??30

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快賬用戶9374 追問 2023-02-18 16:13

繳納后,咋記

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齊紅老師 解答 2023-02-18 16:15

你好,實際繳納的時候 借:應(yīng)交稅費—未交增值稅 30,?貸:銀行存款?30

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快賬用戶9374 追問 2023-02-18 16:20

謝謝老師,那假如月末,進(jìn)100,銷70,咋結(jié)轉(zhuǎn)

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齊紅老師 解答 2023-02-18 16:20

你好,月末,進(jìn)100,銷70,結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)70, 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 30 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)100

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你好 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)100, 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)70, 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 30 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)?30, 貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅??30
2023-02-18
你好 如果是銷項大于進(jìn)項,結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額), 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額), 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅), 貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅 進(jìn)項大于銷項,結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額), 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
2022-11-04
你好, 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2020-08-13
?借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項大于進(jìn)項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進(jìn)項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
2024-05-22
借:應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
2022-04-02
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