老師，有個問題想咨詢下。就是企業2月3月都計提了社保；但是剛好因為疫情，社保有優惠，所以3月一次性繳納并減少金額，要沖減掉之前的社保，可是我們企業計提的時候是做了借不同部門的費用，然后貸應付職工薪酬-社保-企業或者個人。現在沖減，我統計出了個人和企業社保應該沖掉多少，但我不知道之前計提的費用該怎么處理，我分不出來各部門應該沖多少。

老師我沒有碰過全盤賬，我想請教一下，現在做完十月份的賬，要最后結轉了，工程施工全部結轉到主營成本，開的票主營收入全部轉到本年利潤里面，這個我還看得懂，第三步，結轉損益時，借：本年利潤的時候那個金額比開票收入多或者少是什么意思？多了的時候也有所得稅，少了的時候也還是有所得稅，還有一個問題，結轉損益的時候貸方的所得稅是咋計算出來的，從分錄來看就是借方本年利潤與所有成本及損益科目的差額嗎

老師我遇到一個怎么也想不明白的事， 1：請問利潤表里的營業利潤=利潤總額=凈利潤對嗎？ 然后也應該=資產負債表里的未分配利潤。對嗎？ 那為什么我這個營業利潤=未分配利潤的時候，資產負債表里的資產總計就不等于負債和所有者權益了呢？ 我只能用資產負債表里的資產總計倒退得出未分配利潤是多少。 這是哪里出了問題呢？

@小胡涂老師 你好。 在資產減值跡象的判斷上，有提到資產的績效，這個問題我不明白:資產所創造的凈現金流量或者實現的營業利潤怎么計算？對于單獨的資產來說有辦法計算現金流出，但是怎么計算現金流入呢，售價里面包含多少該資產的現金流入，這個可以計算嗎？另外，對于計入管理費用的固定資產的營業利潤，就更沒法計算了，究竟那一部分營業利潤是該固定資產貢獻的呢？ 總結一下，我的問題是: ①資產所創造的凈現金流量或者實現的營業利潤是可以模擬計算出來的嗎？ ②如果可以模擬計算，是通過建立一個數學模型，按現金流出的比例計算流入額和營業利潤嗎？

老師好，我有以下二個問題需請教： 1、如果年末檢查發現年初的記帳憑證有錯誤需要更正的，紅字對沖的摘要要怎么寫？藍字更正的摘要又要怎么寫才是規范的呢？ 2、固定資產折舊少計提的和多計提的，年末是否可以將每個月多計提或少計提的數合并計算后，只做一筆補計提或者減少計提？ 剛接手會計工作不太懂，希望老師能詳細的解答，謝謝！