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老師好,我有以下二個問題需請教: 1、如果年末檢查發現年初的記帳憑證有錯誤需要更正的,紅字對沖的摘要要怎么寫?藍字更正的摘要又要怎么寫才是規范的呢? 2、固定資產折舊少計提的和多計提的,年末是否可以將每個月多計提或少計提的數合并計算后,只做一筆補計提或者減少計提? 剛接手會計工作不太懂,希望老師能詳細的解答,謝謝!

2021-12-03 22:26
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-12-03 22:30

你好,年末發現年初有錯誤的,紅字摘要一般是某月多少號憑證錯誤原因,現更正,藍字更正摘要是更正某月多少號憑證什么錯誤原因 固定資產折舊可以年末作為一筆調整數據

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快賬用戶8343 追問 2021-12-03 22:48

固定資產折舊的摘要,我是否可以寫:補提(或減提)3月至11月累計折舊,借貸方向不變的前提下,補提的就是正數,減提的就是負數呢?

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齊紅老師 解答 2021-12-03 22:51

是的,可以這么寫摘要,補計提就是正數,減記就是負數

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你好,年末發現年初有錯誤的,紅字摘要一般是某月多少號憑證錯誤原因,現更正,藍字更正摘要是更正某月多少號憑證什么錯誤原因 固定資產折舊可以年末作為一筆調整數據
2021-12-03
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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