收到跨年沒有計提的材料發票，分錄怎么寫？會涉及到企業所得稅的分錄？這個材料發票匯繳的時候是不是要記著納稅調增？那2022年12月31日未分配利潤不就不對了嗎？
您好！匯算清繳前收到發票，開票日期如果是去年的，那直接調整去年的賬務，如果不是去年的，那就在去年補計提一下，這樣都不會調增，未分配利潤對不上沒事，匯算清繳后會申報年報的
-
Q
老師，2021年入賬的費用，發票在2022年匯算清繳之后的6月收到，申報2021企業所得稅時，做納稅調增這筆費用。那2022年收到發票是不是要追補申報企業所得稅呢？分錄該怎么做呢？
-
Q
收到跨年的費用發票分錄怎么寫？以前沒有計提過，企業所得稅匯繳的時候是不是也要因為這個分錄處理一下？
-
Q
收到跨年沒有計提的材料發票，分錄怎么寫？會涉及到企業所得稅的分錄？這個材料發票匯繳的時候是不是要記著納稅調增？那2022年12月31日未分配利潤不就不對了嗎？
-
Q
收到跨年沒有計提的材料發票，分錄怎么寫？會涉及到企業所得稅的分錄？這個材料發票匯繳的時候是不是要記著納稅調增？那2022年12月31日未分配利潤不就不對了嗎？
-
Q
早上好，老師，我們公司去年進的原材料沒有發票，且原材料也用來生產了，那今年企業所得稅匯算清繳時，要怎么調增，要調賬嗎？（如果要分錄怎么寫），或是不用調賬，只要到企業所得稅匯算清繳類似調增業務招待費那樣就行了
熱門問答 更多>
-
納稅總額問題，像24年1月申報23年第四季度申報產生的稅金，還有匯算清繳稅金這些。
-
老師，我們公司代勞務人員開具的勞務費發票，稅務代開時繳納的增值稅和附加稅可以走公司報銷嗎，用什么做記賬憑證呢
-
今年匯算清繳發現有誤遺漏，想在更正24年最后一個季度財務報表和企業所得稅預繳表可以更正的嘛
-
請問給電影院裝修，電影院用電影票抵裝修款，這種賬務怎么處理？電影院還不給開發票。
-
個體工商戶有做老板的工資，匯算清繳這部分工資需要調增嗎
-
老師，請問在年度企業所得稅匯算5月份之前我們取得了本該去年取得的一些發票，但是現在4月份了，做賬是做到24年度還是做到25年4月呢，如果做到24年賬已經結了，再反結賬回去嗎，如果做到25年4月，怎么能更好的區分哪些要算進24年，哪些要算到25年里呢
-
有些其他問題，不能收，請問勞務公司是否可以代收
-
老師我填寫納稅調整項目的明細表，老師三資產類調整項目的其他是從哪里取的數，
-
老師好，我想問一下，23年有100的成本票，當時對方給我們開票了，但是一直沒給，而且當時稅務局系統也無法查詢每年的成本票金額，今天這100萬的發票才給我，我只能入到2025年了，但是這樣的話收入會比成本少，是25年那邊才給的發票，所以24年壓根不知道這部分發票，肯定沒調整啊，而且稅務局里查詢25年收到的成本發票也會比我手里的成本金額小，這種情況要怎么辦呢
-
為什么輔導期公司第一個月進項稅額不能抵扣嗎，要全額交稅呢？
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
老師麻煩解釋的明白點，小白
您好！如果開票日期是2022年的，那就直接在2022年補做這個憑證，這樣就不用調增了 如果發票是2023年開的，那就在2022年補做一筆計提的分錄，這樣也不用調增，2023年收到發票，再做筆沖預提的憑證再按照發票做一筆，相當于一正一負，不影響報表
現在都2月份，1月份不是已經把2022年第四季度的報表企業所得稅都申報了？還怎么補計提？
去更正報表？
您好！實務中是反結帳回去改的，如果不反，那就做更正處理，涉及損益的科目用以前年度損益調整科目來代替就可以了
反結賬回去改我知道，那已經申報的報表怎么辦？
用了以前年度損益調整科目就可以不用調整以前報表？
您好！沒關系的，最后會申報年報的，以年報為準
申報年報不是還是和第四季度報表數據一樣？
您好！不一樣的，年報是匯算清繳后確定的年報