2020年少記了收入，就少記了應(yīng)交稅費(fèi)，在2021年匯算清繳2020的企業(yè)所得稅是要不要申報(bào)表增加應(yīng)交稅費(fèi)，還是在2021年3月算這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)，在2021年申報(bào)表里提現(xiàn)嗎？這個(gè)分錄比如做在2021年3月份做的補(bǔ)記收入

老師，2021年入賬的費(fèi)用，發(fā)票在2022年匯算清繳之后的6月收到，申報(bào)2021企業(yè)所得稅時(shí)，做納稅調(diào)增這筆費(fèi)用。那2022年收到發(fā)票是不是要追補(bǔ)申報(bào)企業(yè)所得稅呢？分錄該怎么做呢？

我們2022年1月支付的2021年的水電費(fèi)，2022年計(jì)入了長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，那么2023年申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，是不是要將2021年的水電調(diào)增應(yīng)納稅所得額？還是不需要調(diào)整，因?yàn)槲覀?022年10月份以后才需要攤銷(xiāo)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用進(jìn)管理費(fèi)用。請(qǐng)問(wèn)老師

請(qǐng)問(wèn)老師，2021年計(jì)提的費(fèi)用2萬(wàn)元，因無(wú)發(fā)票也沒(méi)有實(shí)際支付，在2021年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)調(diào)增處理了。企業(yè)2022年4月沖減了這筆費(fèi)用。從稅務(wù)師的角度，我查了一下有兩種說(shuō)法，就是圖片里的兩種，第一種，2022年調(diào)減，第二種覆蓋21年申報(bào)。因?yàn)?1年和22年企業(yè)都是小微企業(yè)100萬(wàn)以下。21年企業(yè)所得稅5%。2022年企業(yè)所得稅2.5%。我兩種方法都計(jì)算了一下。發(fā)現(xiàn)覆蓋申報(bào)繳納的企業(yè)所得稅更少一些。

請(qǐng)問(wèn)老師，2021年計(jì)提的費(fèi)用2萬(wàn)元，因無(wú)發(fā)票也沒(méi)有實(shí)際支付，在2021年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)調(diào)增處理了。企業(yè)2022年4月沖減了這筆費(fèi)用。從稅務(wù)師的角度，我查了一下有兩種說(shuō)法，就是圖片里的兩種，第一種，2022年調(diào)減，第二種覆蓋21年申報(bào)。因?yàn)?1年和22年企業(yè)都是小微企業(yè)100萬(wàn)以下。21年企業(yè)所得稅5%。2022年企業(yè)所得稅2.5%。我兩種方法都計(jì)算了一下。發(fā)現(xiàn)覆蓋申報(bào)繳納的企業(yè)所得稅更少一些。